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項目建設(shè)資金管理辦法篇一
資金使用和項目管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)大連市對口幫扶資金的管理, 為了使用規(guī)范，運(yùn)作安全，并提高項目實(shí)施質(zhì)量和效益，根據(jù)省扶貧辦制定的《關(guān)于大連、青島、深圳、寧波四市對口幫扶資金使用和項目管理辦法》，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 資金用途。重點(diǎn)用于農(nóng)村貧困地區(qū)的山、水、田、林、路等改善群眾生產(chǎn)、生活條件的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)展農(nóng)村基礎(chǔ)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化、廣播、電視等公益事業(yè)，生態(tài)工程建設(shè)以及直接解決農(nóng)村貧困人口溫飽的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、科技扶貧、優(yōu)良品種的引進(jìn)、先進(jìn)實(shí)用技術(shù)的推廣及干部培訓(xùn)、勞動力培訓(xùn)轉(zhuǎn)移等。
第三條 項目創(chuàng)新。幫扶資金在創(chuàng)新上可用于“整村推進(jìn)”、連片開發(fā)試點(diǎn)等項目，可以突出項目的示范性、探索性，重點(diǎn)解決農(nóng)村貧困地區(qū)發(fā)展面臨的瓶頸制約問題（非工程性建設(shè)項目的實(shí)施管理參照《六盤水市財政扶貧資金項目管理辦法（試行）》執(zhí)行）。
第四條 本辦法只適用于大連市對口幫扶資金的使用和項目管理。
第二章 項目的申報、審批
第五條 申報范圍。對口幫扶項目在全市范圍內(nèi)均可申報。重點(diǎn)安排在公路沿線、距城區(qū)較近，基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境條件較好，群眾積極性高，投入易見成效的地方。
第六條 申報條件。對口幫扶項目必須完成項目前期準(zhǔn)備工作方可申報。項目前期準(zhǔn)備工作包括：加強(qiáng)調(diào)查研究，作好規(guī)劃建立的項目庫，從項目庫中按照輕重緩急選擇項目；完成項目的初步勘察、設(shè)計、投資概算（投資概算可參照《貴州省財政扶貧資金項目建設(shè)投資補(bǔ)助參考標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行）；完成項目的可行性研究和扶貧效益分析；通過召開群眾大會討論認(rèn)可，確定項目實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施單位、技術(shù)依托單位、主管單位等。
第七條 申報資料。申報對口幫扶項目必須報送項目申報文件、《大連市對口幫扶項目申報書》、《大連市對口幫扶項目申報表》及電子文檔。項目批復(fù)后要將項目錄入《社會扶貧資金項目庫》。
第八條 申報時間。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦應(yīng)于每年年底前將下的對口幫扶項目資料上報市扶貧辦。
第九條 項目審批。對口幫扶項目按照自下而上逐級申報。即村、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）選擇項目報縣級扶貧辦，經(jīng)縣級扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審查通過后報市扶貧辦，由市扶貧辦審核整 理，報市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審批下達(dá)項目資金，同時報大連市政府和省扶貧辦備案。
第十條 項目調(diào)整。項目一旦批復(fù)，各縣（特區(qū)、區(qū)）不得隨意更改。如確需變更項目，必須向市扶貧辦寫出變更項目報告，填寫項目申報書，經(jīng)批復(fù)后方可實(shí)施。
第三章 幫扶資金的使用管理
第十一條 專人負(fù)責(zé)。各級扶貧部門要明確分管領(lǐng)導(dǎo)和專門科（股）室負(fù)責(zé)對口幫扶工作，定期對項目實(shí)施、資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理和檢查。
第十二條 專賬管理。各縣（特區(qū)、區(qū)）扶貧辦要設(shè)立對口幫扶資金專賬，專款專用。嚴(yán)格實(shí)行資金縣級報賬制管理，嚴(yán)禁擠占、截留、挪用、貪污等。
第十三條 資金撥付。
（一）市級資金撥付。對口幫扶項目批復(fù)后，由市扶貧辦按照7：2：1撥付資金到縣。即第一批按照項目幫扶資金總額的70%撥付，第二批在項目主體工程完工后，縣級扶貧辦再向市扶貧辦申請撥付項目幫扶資金總額的20%，市將預(yù)留項目幫扶資金總額的10%作質(zhì)量保證資金，待項目工程驗收合格后撥付。從項目批復(fù)起，6個月內(nèi)未啟動實(shí)施的項目，市級將收回項目資金，另作安排。
（二）縣級資金撥付?？h級扶貧辦審定項目實(shí)施單位 制定的《項目實(shí)施方案》后，向項目實(shí)施單位預(yù)撥幫扶資金總額的50%的項目啟動資金，然后按項目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行撥款、報賬。
第十四條 公示公告。對口幫扶項目、資金的使用必須在所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村進(jìn)行公示公告，接受社會的監(jiān)督。
第十五條 審計監(jiān)督。幫扶資金要納入財政扶貧資金審計范圍。每年進(jìn)行一次專門審計。凡發(fā)現(xiàn)有轉(zhuǎn)移、挪用、貪污、擠占等現(xiàn)象的，必須如數(shù)追回，并依紀(jì)依法追究有關(guān)人員責(zé)任。
第四章 項目的實(shí)施管理
第十六條 落實(shí)責(zé)任制。項目實(shí)施單位要重視項目管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行項目基本建設(shè)程序的規(guī)定，實(shí)行項目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、工程質(zhì)量終身責(zé)任制，搞好投資、質(zhì)量、工期“三控制”，切實(shí)提高建設(shè)項目管理水平，促進(jìn)建設(shè)項目管理程序化、規(guī)范化。
第十七條 嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》。項目實(shí)施單位與參建各方簽訂的合同或協(xié)議要嚴(yán)格執(zhí)行《合同法》，做到主體明確、職責(zé)清楚，認(rèn)真履約質(zhì)量時間等保證條款。工程項目的合同價與中標(biāo)價必須一致。
第十八條 禁止先設(shè)計后勘察或不勘察。項目實(shí)施單位要組織做好地質(zhì)勘察工作，地勘部門提供的地質(zhì)、地貌、水 文等勘察成果必須真實(shí)準(zhǔn)確，設(shè)計部門要根據(jù)勘察成果進(jìn)行合理設(shè)計。
第十九條 招投標(biāo)制。項目實(shí)施單位對項目總投資在50萬元（含50萬元）以上的建設(shè)項目，必須按照項目基本建設(shè)程序的有關(guān)要求，實(shí)行公開招標(biāo)投標(biāo)，確定項目建設(shè)施工單位。對項目總投資在50萬元以下的建設(shè)項目，可在項目主管部門和有關(guān)單位的監(jiān)督下自行招標(biāo)。
第二十條 檢查制度。各縣（特區(qū)、區(qū)）對項目實(shí)施情況每兩個月調(diào)度一次，每半年進(jìn)行一次自查，并填寫《大連市對口幫扶援建項目進(jìn)度報表》和撰寫自查情況報告報市扶貧辦。市扶貧辦每年進(jìn)行一次全面督促檢查，檢查情況將以書面材料向大連方及省扶貧辦報告。接受大連和省扶貧辦的監(jiān)督管理和不定期抽查。
第二十一條 項目管護(hù)。項目實(shí)施結(jié)束后，要制定切實(shí)可行的管護(hù)措施，由項目受益群體及相關(guān)單位共同負(fù)責(zé)管護(hù)。
第二十二條 設(shè)立標(biāo)志牌。項目竣工后，要在項目建設(shè)主體上設(shè)立醒目的“大連援建項目”永久性標(biāo)志牌。
第二十三條 項目檔案管理。每個援建項目都要建立項目檔案。項目檔案資料包括：項目申報書；下達(dá)項目文件；項目設(shè)計資料；項目實(shí)施方案；項目大宗物資采購合同或協(xié)議；項目承包合同書；項目工程概、預(yù)算書；項目公示公告 材料；項目費(fèi)用支出的決算報表及有效票據(jù)；項目檢查督促資料（有關(guān)圖片、文字及音像材料）；項目管護(hù)措施及制度；項目驗收材料。各縣（特區(qū)、區(qū)）將每實(shí)施項目的圖片、攝像資料制作成光盤報送市扶貧辦。
第五章 項目驗收
第二十四條 驗收依據(jù)。項目驗收的依據(jù)是市、縣下達(dá)的項目資金文件、項目申報書、項目實(shí)施方案、項目勘察設(shè)計資料、招投標(biāo)資料、工程實(shí)施過程監(jiān)理資料、工程結(jié)算報告和竣工報告。
第二十五條 驗收條件。項目實(shí)施單位按照下達(dá)項目的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模完成建設(shè)任務(wù)、有完備的項目資料、有工程結(jié)算資料、有工程結(jié)算報告和項目竣工報告，有向扶貧部門申請的驗收報告。
第二十六條 驗收權(quán)限。項目投資在50萬元以上的（含50萬元）由縣級組織初步驗收后，申請市級組織驗收。項目投資在50萬元以下的由縣級組織驗收，并將驗收情況報告市扶貧辦，市級組織抽查。
第二十七條 驗收方法。按照項目下達(dá)文件、項目實(shí)施方案和項目申報書的有關(guān)要求，采取聽匯報、查對項目檔案資料、察看現(xiàn)場、走訪受益群眾等多種方式相結(jié)合的辦法進(jìn)行驗收。項目驗收要形成驗收報告，工程質(zhì)量要符合標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模要達(dá)到要求、資金使用要符合規(guī)定才能驗收合格，否則不予驗收。
第六章 附則
第二十八條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
第二十九條 本辦法如與中央、省下達(dá)的有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以中央和省的為準(zhǔn)。
第三十條 本辦法解釋權(quán)歸市扶貧開發(fā)辦公室。
附件：
1、《大連市對口幫扶項目申報書》；
2、《大連市對口幫扶項目申報表》；
3、《大連市對口幫扶項目申請拔款審批表》
4、《大連市對口幫扶項目進(jìn)度報表》
項目建設(shè)資金管理辦法篇二
xxx關(guān)于兩項資金項目管理辦法(試行)
第一章總則
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范兩項資金管理，提高兩項資金使用效益,實(shí)現(xiàn)兩項資金親民愛民和有效、有形、有牌的目標(biāo)，根據(jù)<<四川省兩項資金管理督查試行辦法>>（川民開辦[2004]11號）和 <<四川省扶貧資金縣級財政資金報帳制管理辦法(試行)>>，結(jié)合xxx實(shí)際，特制定《xxx縣兩項資金項目管理辦法(試行)》。
第二條兩項資金項目縣級財政報帳制是指兩項資金項目實(shí)施單位根據(jù)審定、批準(zhǔn)的項目、簽定的項目實(shí)施責(zé)任書（或項目實(shí)施工程合同書）、項目工程建設(shè)進(jìn)度，附報帳原始憑證，按規(guī)定程序分期報縣民宗局、財政局審核后核拔資金的管理制度。
第三條 縣財政局依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)行使兩項項目資金報帳制的日常管理和核算；縣民宗局負(fù)責(zé)兩項項目資金的實(shí)施管理和組織檢查驗收；項目實(shí)施單位負(fù)責(zé)報帳基礎(chǔ)工作，并建立兩項項目資金輔助帳.第二章 項目規(guī)劃
第四條嚴(yán)格按照省、市確定的兩項資金投入的方向、重點(diǎn)和縣上的發(fā)展規(guī)劃,合理布局,因地制宜；既符合地方實(shí)際，又要帶動、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會穩(wěn)定；必須有職能部門參與項目可行性論證，并具有一定的科學(xué)性。
第三章資金管理
第五條兩項項目資金實(shí)行縣級財政報帳制管理，必須做到資金安排到項目、支出核算到項目。
第六條兩項項目資金實(shí)行專戶（帳）管理，?？顚Ｓ?、專帳核算，任何人不得改變審定項目資金的用途，不得與其他資金混淆使用，嚴(yán)防資金跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，杜絕擠占、挪用、隨意調(diào)整資金等違規(guī)行為。
第七條報帳資金撥付實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,分期撥付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出.第八條兩項項目資金實(shí)行公示制.項目啟動后,實(shí)施單位在項目實(shí)施地將項目名稱、建設(shè)內(nèi)容、資金來源等內(nèi)容進(jìn)行公示；項目驗收合格后，縣民宗局按季上墻項目實(shí)施地的項目名稱、實(shí)施時間、建設(shè)內(nèi)容、投入資金、受益人數(shù)、項目收益，自覺接受廣大群眾和社會輿論的監(jiān)督。
第四章項目實(shí)施
第九條項目啟動項目資金到位后，縣民宗局及時通知實(shí)施單位做好并上報與村、組（或建設(shè)工程承包人）簽定項目實(shí)施責(zé)任書（或項目實(shí)施工程合同書）、項目實(shí)施方式、項目用款計劃、項目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組、基礎(chǔ)設(shè)施項目批文、建設(shè)工程承包人的資格證、申請項目啟動的書面材料，縣民宗局及時審定、協(xié)調(diào)、落實(shí)項目啟動金后，再與實(shí)施單位黨政一把手簽定項目實(shí)施責(zé)任書并隨發(fā)項目啟動通知書。
第十條跟蹤檢查 項目啟動后，實(shí)施單位根據(jù)項目的實(shí)施進(jìn)度按月向縣民宗局書面報告項目的進(jìn)程，縣民宗局根據(jù)項目進(jìn)展深入現(xiàn)場檢查項目的質(zhì)量、資金的使用情況，并提出存在的問題，實(shí)施單位必須在限定的時間內(nèi)解決發(fā)現(xiàn)的問題
第十一條項目驗收項目實(shí)施完成后，實(shí)施單位及時向縣民宗局書面申請項目驗收，縣民宗局及時會同有關(guān)部門深入現(xiàn)場評估、驗收，并向?qū)嵤﹩挝粫姘l(fā)出項目驗收意見書，實(shí)施單位收到項目驗收意見書后及時向縣民宗局書面報告項目實(shí)施情況。
第五章報帳程序
第十二條實(shí)施單位是兩項資金項目的報帳人。民宗局與實(shí)施單位簽定項目實(shí)施責(zé)任書；實(shí)施單位與村、組（建設(shè)工程承包人）簽定項目實(shí)施責(zé)任書（項目實(shí)施工程合同書）。農(nóng)戶自建或聯(lián)辦項目，實(shí)施單位應(yīng)與農(nóng)戶簽定項目自建責(zé)任書。項目自建責(zé)任書應(yīng)明確戶主姓名、住址、身份證號碼及建設(shè)內(nèi)容、補(bǔ)助環(huán)節(jié)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。上述責(zé)任書（含項目實(shí)施責(zé)任書、項目實(shí)施工程合同書、自建責(zé)任書）隨同縣民宗局初審的項目啟動資金申請表送財政局備案。
第十三條 兩項資金項目啟動前，由實(shí)施單位按照項目實(shí)施審定的資金補(bǔ)助額向縣民宗局提出用款申請，縣民宗局提出初審意見并報財政局審核同意后，由財政局預(yù)撥補(bǔ)助額的30%作為項目啟動資金。
實(shí)施單位在項目建設(shè)過程中，按照工程進(jìn)度和縣民宗局、財政局審定的用款計劃憑原始憑證及時報帳。由實(shí)施單位根據(jù)工程進(jìn)度和相關(guān)原始憑證提出報帳申請并填制報帳申請書，送縣民宗局審核同意后，報財政局審核并據(jù)此報帳撥付資金。
第十四條 實(shí)行工程承包的兩項資金項目，由項目實(shí)施單位與施工單位簽訂工程承包合同。施工單位根據(jù)承包合同提出報帳申請并填制報帳申請書，按規(guī)定程序報民宗局審核同意后，再報財政局審核。
第十五條兩項資金項目所需物資、材料符合政府采購目錄的，應(yīng)當(dāng)按縣政府的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行政府采購，領(lǐng)用的物資、材料必須經(jīng)縣民宗局、實(shí)施單位責(zé)任人同意，經(jīng)辦人、監(jiān)督人簽字，采購資金實(shí)行財政直接支付的辦法。
第十六條 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的兩項資金項目實(shí)行質(zhì)量保證金制度?？稍陧椖抗こ萄a(bǔ)助款中預(yù)留10%的資金作為工程質(zhì)量保證金，待工程完工驗收交付使用一年后，若未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，實(shí)施單位可向縣民宗局提出撥款申請，縣民宗局報財政局審核同意后撥付工程質(zhì)量保證金；若工程存在質(zhì)量問題，將工程質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)為維修費(fèi)用，并按項目實(shí)施責(zé)任書或工程承包合同的有關(guān)條款進(jìn)行處理。
第十七條對以下情況，縣民宗局不予受理、審核：
1.未列入兩項資金項目實(shí)施計劃的；
2.不按要求提供有效報帳文件和憑證的；
3.報帳程序中弄虛作資金項目，有擠占、挪用行為的；
5.違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章支出的；
6.領(lǐng)導(dǎo)沒有簽字的；
第十八條兩項資金項目驗收合格后，由項目實(shí)施地的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府填制xxx縣兩項項目資金報帳單、項目實(shí)施情況（含分期用款情況）報縣民宗局審核后報縣財政局審核、再送分管領(lǐng)導(dǎo)簽批?？h財政局收到報帳資料后，若報帳依據(jù)充分、報帳手續(xù)完備，應(yīng)及時撥付所剩資金。
第六章憑證管理
第十九條報帳申請書 實(shí)施單位報帳時必須據(jù)實(shí)填寫報帳申請書。報帳申請書的內(nèi)容包括項目名稱、項目批準(zhǔn)文號、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、項目總投資及資金來源、申請報帳金額、縣民宗局和財政局審核意見等內(nèi)容。
第二十條 兩項項目資金報帳時需提供：支付原材料及有關(guān)費(fèi)用的原始憑證必須是稅務(wù)部門認(rèn)可的行業(yè)正式發(fā)票，入庫單、出庫單上的數(shù)量、金額必須與正式發(fā)票上的相應(yīng)內(nèi)容一致，正式發(fā)票反映的金額、用途必須與實(shí)施項目的內(nèi)容相一致，票據(jù)規(guī)范。
對農(nóng)戶實(shí)行現(xiàn)金、物資直接補(bǔ)助的，報帳時需提供農(nóng)戶現(xiàn)金或物資補(bǔ)助登記表，登記表必須載明戶主姓名、住址、身份證號碼及補(bǔ)助金額、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容，登記表領(lǐng)取人、經(jīng)辦人、監(jiān)督人簽名（章）。
第二十一條實(shí)行工程承包的兩項資金項目，報帳時需提供：承包合同副本、階段性工程結(jié)算單、驗收意見書和工程款稅務(wù)發(fā)票等。
第二十二條財務(wù)人員必須嚴(yán)格審核各種票證的真實(shí)性、合法性、有效性和完整性。對不符合要求和超出規(guī)定使用范圍的開支，不予報帳。
第六章監(jiān)督檢查
第二十三條 實(shí)行責(zé)任人負(fù)責(zé)制 所有兩項資金項目的實(shí)施都實(shí)行一把手責(zé)任制，由行政一把手審批并與實(shí)施單位簽定項目實(shí)施責(zé)任書。
第二十四條實(shí)行限時完成 所有兩項資金項目必須按計劃如期啟動、實(shí)施、完成，不得跨年，超期收回資金。
第二十五條兩項資金項目實(shí)行建卡、專項歸檔管理兩項資金項目實(shí)施過程中形成的文字、環(huán)節(jié)均隨項目進(jìn)程在卡上同步實(shí)施、如實(shí)記載，并由專人按時歸檔管理。
第二十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行
項目建設(shè)資金管理辦法篇三
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項 目 財 務(wù) 資 金 管 理 實(shí) 施 辦 法
第一部分 總則
第一章 總則
第一條 ：為規(guī)范財務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定辦法。
第二條 ：財務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強(qiáng)市場競爭力。做好各項財務(wù)收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。
第三條 ：財務(wù)管理 的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會計準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實(shí)反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
第四條： 財務(wù)管理的實(shí)施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、真實(shí)、完整，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤最大化。
第五條： 所有項目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時錄入、并按時報送報表。第六條： 所有工程項目均實(shí)行內(nèi)部承包管理、項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。
第二部分
財務(wù)審批制度
第一章
財務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定
第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機(jī)構(gòu)來進(jìn)行管理和控制。
第二條：公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。
第三條：財務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。第五條：公司實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。
第六條：所有報銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人、驗收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。后項對前項具有否定權(quán)。審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該事項的合理性提出初步意見； 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核意見后進(jìn)行批準(zhǔn)； 核準(zhǔn)：指財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理制度對已經(jīng)審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并且備案。
批準(zhǔn)：指總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三部分
資金管理規(guī)定
第一章
總 則
第一條：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。
第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。
第三條：公司所屬各項目部在使用資金時應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)全部由項目部自行承擔(dān)。
第二章 公司資金管理
第四條：資金預(yù)算管理
1.項目負(fù)責(zé)人與發(fā)包方溝通工程款支付事宜，四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司開具稅票，扣繳稅收及辦理外管證等事務(wù)。
2.發(fā)包人撥付的工程款統(tǒng)一存入（匯入）集團(tuán)公司為四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司設(shè)立的賬戶，使用時應(yīng)提供工程款使用計劃表、合同、工資報表、應(yīng)付賬款報表等，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。工程款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。
3.每月22日向四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司報當(dāng)月財務(wù)報表 4.按月支付員工工資，不得拖欠。
第三章
罰則
第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰款：
1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。
2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。
3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。
4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。
5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。
6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。
7、公司認(rèn)定的其他行為。
第四部分
采購管理制度
第一章 總則
第一條：為了加強(qiáng)項目部、應(yīng)付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防范對應(yīng)付賬款管理過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司對應(yīng)付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的管理規(guī)定。
第二條：項目負(fù)責(zé)人對本單位采購與應(yīng)付賬款的管理、內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及各種付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第二章 外部采購應(yīng)付款的管理
第三條：項目部應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段檢查。
第四條：項目部組建時應(yīng)將項目負(fù)責(zé)人、材料采購、倉庫管理員、材料會計等人員名單報公司財務(wù)備案，并且留簽字樣本。
第五條：項目實(shí)施前，應(yīng)編制成本計劃和材料采購計劃并報財務(wù)部備案。
第六條：項目部負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、環(huán)保設(shè)備工具價格目錄》數(shù)據(jù)庫，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價格信息，項目部根據(jù)價格信息建立采購價格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價格采購，公司財務(wù)審核各項目部大宗材料的采購價格，對采購價格出現(xiàn)異常情況的，公司財務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查處理。
第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進(jìn)行招投標(biāo)。中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽定合同，交公司財務(wù)備案后生效。
第八條：在材料采購過程當(dāng)中，采購員根據(jù)審批后的材料采購計劃實(shí)施采購時，具體采購單位及采購價格應(yīng)由項目負(fù)責(zé)人審批。
第九條：材料入庫、出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實(shí)登記材料臺賬。
第九條：材料已驗收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項目部與供貨商核對后按暫估價入庫。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價以貨到驗收為前提，不準(zhǔn)作假。第十條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時供貨單位名稱必須一致，否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補(bǔ)充協(xié)議并交財務(wù)部存檔，方可支付。償還外欠款時應(yīng)在欠款證明上逐筆登記，清賬時將外欠款證明收回。凡供貨商以個人名義簽合同掛賬的，必須由個人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。
項目及分公司以賒欠方式采購材料的，同樣應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購計劃和審批，且必須嚴(yán)格控制數(shù)量并向公司備案。
第十一條：項目部預(yù)付材料款時要簽訂合同，材料會計應(yīng)建立預(yù)付款臺帳，預(yù)付帳款應(yīng)該及時清理。
第十二條：項目部應(yīng)按計劃采購材料，發(fā)生材料損失進(jìn)入該項目成本，發(fā)生計劃外采購要補(bǔ)報計劃。
第十三條：項目部加強(qiáng)對應(yīng)付賬款的管理，要求有專人負(fù)責(zé)建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議、結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關(guān)原始憑證），外欠款明細(xì)帳，定期對應(yīng)付款項進(jìn)行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。
第十四條：項目部外欠款漏掛應(yīng)付賬款的由當(dāng)事人和項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十五條：凡查出虛掛應(yīng)付賬款的項目部，經(jīng)辦人與項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)法律責(zé)任。
第十六條：凡在材料采購過程中為個人謀取利益，抬高材料價格，損害公司利益，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根據(jù)造成的經(jīng)濟(jì)損失對責(zé)任人處于2倍以上的罰款，給公司造成重大損失的，追究法律責(zé)任。
第五部分
項目部成本管理
第一章 總 則
施工項目部成本管理主要包括成本預(yù)測、成本實(shí)施、成本分析和成本考核，這四個環(huán)節(jié)是互為條件、相互促進(jìn)，構(gòu)成了施工項目成本管理。
第二章 施工項目成本管理的原則
第一條：項目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產(chǎn)出，充分利用科學(xué)的管理手段，合理進(jìn)行資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。
第二條：項目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計、勞動組織、材料供應(yīng)、工程施工等方面，只有在項目實(shí)施各個階段、各個環(huán)節(jié)時及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才能夠促進(jìn)各項施工準(zhǔn)備得到貫徹落實(shí)，有效地達(dá)到控制目的。
第三條：在實(shí)施目標(biāo)成本管理和控制時，按照成本計劃內(nèi)容實(shí)施，可由各部門（人）在工作職責(zé)范圍內(nèi)逐項處理。但對成本差異金額數(shù)較大的事項（如工資、獎金、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)），以及對單項目標(biāo)成本超計劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對成本計劃進(jìn)行調(diào)整。第四條：建立成本控制組織體系，專人負(fù)責(zé)、分層分項進(jìn)行控制，以財務(wù)部門為中心，協(xié)調(diào)處理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時反饋與分析存在的問題。
第三章 施工項目成本管理的范疇
第五條：項目管理成本的主體：成本的主體應(yīng)包括生產(chǎn)經(jīng)營活動中各層面、各環(huán)節(jié)對發(fā)生成本負(fù)有責(zé)任的管理者，具體包括：（1）項目決策層；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員；（4）責(zé)任管理部門（如設(shè)備、試驗、計財人員等）。
第六條：成本管理對象與內(nèi)容。以工程項目成本的形成過程為管理對象，如（成本預(yù)測、施工組織準(zhǔn)備、過程控制、竣工驗收等），以項目職能部門、作業(yè)隊作為控制對象，將責(zé)任成本分解，層層落實(shí)，明確責(zé)任，據(jù)此進(jìn)行控制和考核。了解每一個單項工程成本情況，編制工程預(yù)算，計算其工、料、機(jī)的數(shù)量與單價來作為控制標(biāo)準(zhǔn)。
第七條：項目管理成本的分類
1.材料費(fèi)管理。材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。項目物資部根據(jù)工程隊提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并及時地把發(fā)料單返給工程隊，料單的內(nèi)容要按照工程項目、領(lǐng)料單位、數(shù)量金額填寫齊全。根據(jù)實(shí)際消耗的發(fā)料單及時地登記并進(jìn)行材料消耗核算。
2.人工費(fèi)管理。人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際支付工資進(jìn)入成本，獎金部分全部進(jìn)入成本。
3.機(jī)械費(fèi)管理。項目部自用施工機(jī)械的使用按實(shí)際發(fā)生數(shù)計入成本；包括機(jī)械設(shè)備的折舊、修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)等。每月底根據(jù)取得的機(jī)械折舊和修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)機(jī)械臺班的使用費(fèi)等數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算。外部機(jī)械是施工機(jī)械，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械派工單”轉(zhuǎn)給項目計劃部進(jìn)行匯總，最后到財務(wù)部根據(jù)工程隊的使用情況入賬。
4.其他直接費(fèi)管理。其他直接費(fèi)包括在施過程中發(fā)生的水電費(fèi)、安全經(jīng)費(fèi)、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、檢驗試驗費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)、其他費(fèi)用等。能直接分清可直接計入項目工程成本，分不清的通過分配的方式計入成本。按當(dāng)月完成施工產(chǎn)值進(jìn)行分配，項目工程成本核算納入會計成本核算體系，運(yùn)用會計處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報表。
第四章
項目施工成本管理的實(shí)施
第八條：制訂標(biāo)準(zhǔn)成本。標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對項目成本進(jìn)行預(yù)測和評估，以下達(dá)指標(biāo)任務(wù)，促進(jìn)項目進(jìn)一步挖掘降低成本潛力，其實(shí)質(zhì)上是計劃管理，計劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。標(biāo)準(zhǔn)成本訂制的原則是：項目評估小組深入現(xiàn)場，詳細(xì)了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌鲂星椤C(jī)械租賃、勞務(wù)供應(yīng)情況和市場價格變動趨勢，了解當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況。充分預(yù)測影響項目成本的風(fēng)險因素，從實(shí)際出發(fā)綜合考慮項目成本（包括質(zhì)量成本與預(yù)防成本），合理確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤。
第九條：各項成本管理的措施
1.人工成本的管理措施：定員定編，精簡機(jī)構(gòu)。項目部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動強(qiáng)度，合理安排施工隊伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動力，提高勞動效率；積極進(jìn)行勞動技術(shù)革新，改進(jìn)施工方法。先進(jìn)的技術(shù)手段，既能節(jié)省工、料、機(jī)的耗費(fèi)，又能節(jié)約時間，加快工程進(jìn)度，提高勞動生產(chǎn)率；合理安排工序，改進(jìn)勞動組合，形成流水作業(yè)，實(shí)現(xiàn)均衡生產(chǎn)，避免窩工、怠工現(xiàn)象，這是減少人工成本最直接有效的辦法；實(shí)行績效掛鉤，按勞分配。
2.材料成本的管理措施：在工程項目中，材料費(fèi)占有很大比例，如何有效控制對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到關(guān)鍵性作用。材料成本主要包括材料采購、保管和消耗。所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾方面入手：
⑴招標(biāo)采購。詳細(xì)了解市場行情，貨比三家，考察誠實(shí)可靠、信譽(yù)良好的供貨商家，在同等條件、相同質(zhì)量情況下，選擇質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品。
⑵低保管成本。認(rèn)真編制材料計劃，對施工現(xiàn)場的需求能夠準(zhǔn)確把握，對材料供應(yīng)、消耗心中有效，減少庫存成本，加快資金周轉(zhuǎn)。
⑶實(shí)行限額發(fā)料。物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)計劃、材料消耗定額的資料核定定領(lǐng)發(fā)料，嚴(yán)格控制材料超耗，決不允許超出設(shè)計數(shù)量。
⑷充分利用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料、代用材料。
3.機(jī)械成本的管理措施：加強(qiáng)日常維修保養(yǎng)。定期維修與保養(yǎng)是保
證機(jī)械正常運(yùn)用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費(fèi)的有效手段。嚴(yán)格操作規(guī)程，避免無謂損失。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機(jī)械的愛惜程度，也是決定機(jī)械使用壽命的關(guān)鍵因素。
⑴ 實(shí)行單機(jī)、單車核算。明確司機(jī)的責(zé)任與權(quán)利，同時建立考核與激勵制度，提高機(jī)械的使用效率，保證機(jī)械的完好狀態(tài)。
⑵ 降低租賃價格。對租賃外界機(jī)械，合理利用，從而降低機(jī)械費(fèi)用。
⑶ 及時清退租賃的材料、機(jī)械。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場的實(shí)際情況，對機(jī)械使用進(jìn)行認(rèn)真清理，及時清退閑置機(jī)械。
4.其他直接費(fèi)用的管理措施：主要包括施工過程中發(fā)生的材料二次搬運(yùn)費(fèi)、臨時設(shè)施攤銷費(fèi)、檢驗試驗費(fèi)、工程定位復(fù)測費(fèi)等。
5.間接成本管理措施：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費(fèi)用，做到：經(jīng)費(fèi)包干，量入為出，指標(biāo)控制；科學(xué)管理，合理組織，避免進(jìn)度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。6.間接費(fèi)用的管理措施：間接費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用。項目的期間費(fèi)用控制如下：合理運(yùn)用工程資金，即要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行，又要降低資金籌集費(fèi)用、借款利息費(fèi)用的開支；確定招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開支。
第六部分
項目部財務(wù)管理辦法
第一章
資金管理
第一條：項目部于月末25日前編制下月資金收支計劃，年末25日前編制下資金收支計劃。收到工程款后編制具體資金使用計劃報公司財務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。項目負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管人員，對資金管理和使用情況負(fù)全部責(zé)任。
第二條
批準(zhǔn)開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將其他收入存入賬戶；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶；不得為個人或其他單位提供信用。使用單位負(fù)責(zé)人對賬戶使用的合法性、安全性負(fù)責(zé)。
第二章
風(fēng)險管理
第三條：項目部在使用資金時應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款，杜絕因拖欠勞務(wù)費(fèi)和采購費(fèi)等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。
第四條：公司財務(wù)部對項目部財務(wù)核算進(jìn)行不定期審計，對項目部經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督評價。項目部需提供真實(shí)、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。
第五條：項目部項目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報送公司財務(wù)部，公司財務(wù)部與項目承包人清理債權(quán)、債務(wù)并出具清算報告。
第六條：項目部的項目承包人應(yīng)將對外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司經(jīng)營部評審并出具意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交公司財務(wù)部備案。
第二章
項目部財務(wù)人員崗位責(zé)任
第七條 項目部會計崗位職責(zé)
1、按照國家財務(wù)制度規(guī)定。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算、遵守各項收入制度，控制成本費(fèi)用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。
2、按照財務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會計報表及時上報。
3、按照會計核算原則，定期分析財務(wù)計劃及資金使用計劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理中存在的問題，及時向項目負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)提出建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。
4、按照財務(wù)規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳本、報表、檔案、電子資料等涉及會計事項的有關(guān)資料。
第八條：項目部出納人員崗位職責(zé)
1、按照會計制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。
2、審核收付款原始憑證，編制記帳憑證，正確核對報銷單審批手續(xù)是否完備，領(lǐng)導(dǎo)簽字是否真實(shí)有效，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報銷單填制是否規(guī)范，對不符合以上規(guī)定一律不準(zhǔn)報銷。
3、核對現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫存額，做到日清月結(jié)，及時與銀行對賬。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
5、備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報項目負(fù)責(zé)人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。
6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時督促報銷，對前一筆沒有沒有及時報銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。
7、協(xié)助會計人員做好各種報銷憑證的核對及規(guī)范性整理工作。
8、妥善保管庫存現(xiàn)金，各種有價證券，有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，簽發(fā)支票所使用的印章應(yīng)有兩人分別保管。
第九條：材料會計崗位職責(zé)
1、對材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗收明細(xì)進(jìn)行核對驗收并簽字入帳，對材料采購的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
2、對項目材料出入庫進(jìn)行明細(xì)分類入帳及時核算，日清月結(jié)。
3、督促庫管及時準(zhǔn)確地核算各種材料的入庫、出庫及庫存。
4、對材料已驗收入庫但發(fā)票未到的預(yù)付款項和未付款項及時處理，做好材料的預(yù)付款及應(yīng)付款明細(xì)帳。
5、負(fù)責(zé)各種材料的核驗和明細(xì)核算，對材料采購人員和庫房管理人員的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。
項目建設(shè)資金管理辦法篇四
項目資金管理辦法
第一章總則
第一條 為加強(qiáng)項目資金管理，規(guī)范項目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。第二章 項目資金管理職責(zé)
第三條 各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接 受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第四條 項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項目工程款支付回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經(jīng)理是項目工程款第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金合理使用負(fù)責(zé)。
(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽 證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。第五條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。
第六條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取房款，并平衡審定項目資金收支計 第三章銀行帳戶管理
第七條 為實(shí)現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第八條 對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第九條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十條 項目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。第四章 項目資金使用管理
第十一條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。第十二條 項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。
第十三條 項目應(yīng)加強(qiáng)物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費(fèi)。第十四條 項目應(yīng)建立健全發(fā)包工程結(jié)算臺帳，核實(shí)計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)發(fā)包工程付款審批程序。第五章 項目資金檢查與分析
第十五條 各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第十六條 項目資金分析是項目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動分析會時進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
項目建設(shè)資金管理辦法篇五
項目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范施工項目資金管理，提高資金使用效率，特制定本辦法 第二條 公司對施工項目資金采取統(tǒng)籌管理，集中使用的原則 第三條
本辦法適用于公司的全部施工項目
第二章 職責(zé)和權(quán)限
第四條 公司管理部門的職責(zé)和權(quán)限
一、辦公會議小組
1.負(fù)責(zé)對項目資金進(jìn)行全面管理，規(guī)劃資金收支方案，審批項目規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。2.負(fù)責(zé)組織審定資金相關(guān)管理制度。
3.負(fù)責(zé)資金籌措，通過信貸機(jī)制調(diào)劑內(nèi)部資金的使用。
二、財務(wù)部
1.制定內(nèi)部工程項目資金結(jié)算辦法和內(nèi)部資金往來結(jié)算工作
2.督促項目經(jīng)理回收工程款，審核工程項目資金使用計劃，并對資金計劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
3.對外協(xié)助預(yù)算等部門做好工程的結(jié)算工作。4.及時反饋項目部的資金狀況及財務(wù)信息。第五條 項目部的職責(zé)和權(quán)限
1.負(fù)責(zé)工程款的收取，編制項目的資金使用計劃。合理有效地使用資金，向財務(wù)部提供相關(guān)的資金報表和債權(quán)、債務(wù)資料。2.負(fù)責(zé)申請自身項目部的資金支出。
3.負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)部門對已竣工程拖欠款得回收。
第三章 項目資金管理內(nèi)容
第六條
資金來源管理
一、項目部組建后，需在財務(wù)部開設(shè)獨(dú)立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲資金。
二、項目開戶的資金來源： 1.預(yù)收工程備料款，工程進(jìn)度款；
2.內(nèi)部借款，內(nèi)部借款利率為
；內(nèi)部借款額度由項目部提出申請報公司審批
三、項目收取的工程備料款、進(jìn)度款以及合同外收入等資金都須存入該“內(nèi)部資金賬戶”，項目部可按資金比例向公司提出申請，由財務(wù)部統(tǒng)一支付相關(guān)款項。
四、存入“內(nèi)部資金賬戶”中的資金原則上按歸屬使用，資金不足時可向公司借款補(bǔ)充。借款須經(jīng)公司相關(guān)部門審批后，方可辦理借款手續(xù)，借款采取有償使用原則，按規(guī)定收取利息。
第七條 資金運(yùn)用管理
一、項目部于每月20前編制下月資金收支計劃，于12月15編制下年度資金收支計劃，報送財務(wù)部。財務(wù)部于每月30日前編制完成下月資金收支計劃，于12月25日前編制完成下一年度預(yù)算收支計劃。年度預(yù)算收支計劃由辦公會議小組審核通過后實(shí)施，月度資金計劃在年度計劃內(nèi)控制實(shí)施。
二、項目部收到工程款后，要向公司上繳規(guī)定比例的管理費(fèi)，此比例在項目啟動時確定。
三、項目部支付分包款、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)和其他費(fèi)用時，按資金使用計劃向公司提出申請，批準(zhǔn)后由財務(wù)部統(tǒng)一支付。
四、項目部自主經(jīng)費(fèi)財務(wù)部按照目標(biāo)成本按月?lián)芨督o項目經(jīng)理
五、固定資產(chǎn)由公司統(tǒng)一購買和調(diào)配，項目部按月付給公司折舊費(fèi) 第八條 資金業(yè)務(wù)管理
一、公司與項目部之間往里賬面于沒有25日進(jìn)行核對。
二、公司對項目部的借款，于借款到期日前三天同志借款項目經(jīng)理歸還借款，若因特殊情況不能按時歸還時，應(yīng)于借款到期日前7日內(nèi)，提出書面報告重新申請借款，經(jīng)公司審批后辦理借款手續(xù)。公司如占用項目資金時，需與項目部辦理借款手續(xù)。借款利息按照----利率計算。
三、項目部之間互相拆借資金，必須通過公司相關(guān)部門審批后辦理相關(guān)手續(xù)，借款利率按照----利率計算，計入或沖減相關(guān)項目成本。
