2025年分析我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策研究優(yōu)質(zhì)

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分析我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策研究篇一

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摘要：本文作者依據(jù)多年工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策研究分析，以便和同行進(jìn)行切磋交流。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；多元化；問題

從1951年政務(wù)院頒布《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》開始，便和新中國相伴相隨。經(jīng)過近半個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)得到鞏固、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展態(tài)勢(shì)趨于良好。但是目前我國人口老齡化問題日趨嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)危機(jī)、支付危機(jī)凸顯。

1.我國人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的沖擊很大

2.我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的不足

基金風(fēng)險(xiǎn)大、保值增值難、投資渠道狹窄，保險(xiǎn)基金的安全問題一直是困擾政策制定和執(zhí)行的難題，并且養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的增值難是催生基金安全隱患的主要原因。基金管理和增值，依然缺乏更加具體、可操作的安排。對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值和管理，仍然只能存銀行或是買國債，束縛了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值渠道。我國目前對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資采取嚴(yán)格的限制措施，國務(wù)院于1997年出臺(tái)的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余額除預(yù)留相當(dāng)于兩個(gè)月的支付費(fèi)用外應(yīng)全部購買國家債券和存入銀行賬戶，嚴(yán)格禁止投入其他金融和經(jīng)營事業(yè)。這樣嚴(yán)格的強(qiáng)制性措施，實(shí)際上限制了基本養(yǎng)老金的入市投資。

3.隱性債務(wù)呈遞增態(tài)勢(shì)

隱性債務(wù)指的是在現(xiàn)收現(xiàn)付制下尚未支付、未來需要支付給在職職工和退休人員的養(yǎng)老金， 由于從現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制轉(zhuǎn)變，已經(jīng)工作和退休的人員過去沒有積累，但按照新制度看， 本應(yīng)該有這種積累，于是隱性債務(wù)就顯性化了。養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)只是說明政府或企業(yè)在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面潛在的債務(wù)趨勢(shì)，如果不進(jìn)行制度轉(zhuǎn)變，隱性債務(wù)會(huì)一直存在下去。由于經(jīng)歷過現(xiàn)收現(xiàn)付制的人數(shù)非常龐大，加上平均壽命、職工工資增長率、養(yǎng)老金替代率等因素影響，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在巨額隱性債務(wù)。世界銀行估計(jì)，中國養(yǎng)老金的'隱性負(fù)債高達(dá)gdp的50%；國務(wù)院體改辦經(jīng)濟(jì)體制與管理研究所和美國安泰保險(xiǎn)公司對(duì)中國養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)規(guī)模進(jìn)行精算的結(jié)果表明，如果按目前企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)率、退休年齡和投資回報(bào)率計(jì)算，在未來30年，中國可能將負(fù)擔(dān)7.6萬億人民幣的隱性債。

4.改革配套措施不完善

一是繳費(fèi)基數(shù)、比例不統(tǒng)一。目前，各省市在事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)方面不盡相同，有的地方按照人事部門核定的檔案工資為基數(shù)征收；有的地方按工資總額為基數(shù)征收；有的單位是以“單基數(shù)”征收，即以在職人員的工資總額作為繳費(fèi)基數(shù)；有的單位是以“雙基數(shù)”征收，即以在職人員工資總額和離退休人員養(yǎng)老金之和作為繳費(fèi)基數(shù)。二是征繳計(jì)發(fā)辦法不統(tǒng)一。目前，我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳計(jì)發(fā)主要有兩種方式：一種是“全額征繳，全額撥付”，即養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照應(yīng)征繳的保險(xiǎn)費(fèi)向事業(yè)單位全額征收，再按照應(yīng)撥付的養(yǎng)老金全額撥付結(jié)算給單位；另一種是“差額征繳，差額撥付”，即養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照應(yīng)征繳的保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)撥付的養(yǎng)老金的差額向事業(yè)單位征收或撥付保險(xiǎn)費(fèi)。三是社會(huì)化發(fā)放程度不高。目前，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金已基本實(shí)現(xiàn)100%的社會(huì)化發(fā)放，但事業(yè)單位職工養(yǎng)老金只有少數(shù)地方采取社會(huì)化發(fā)放的辦法，大多數(shù)地方的養(yǎng)老金仍發(fā)放到參保單位，再由參保單位發(fā)放給離退休人員。

1.企業(yè)采用彈性退休制度，延長退休年齡

中國當(dāng)前實(shí)行男60歲、女55歲的統(tǒng)一退休年齡制度，并且工資替代率一直較高。與發(fā)達(dá)工業(yè)化國家相比，中國的退休年齡偏低。因此，一些行業(yè)適當(dāng)延長退休年齡，可以提高社會(huì)生產(chǎn)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長。但直接提高退休年齡，會(huì)受到既得利益者強(qiáng)烈反對(duì)，不利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定。所以，將退休工資替代率與退休年齡掛鉤。假如當(dāng)前某企業(yè)法定退休時(shí)的工資替代率為80%，可以按每遲退休一年工資替代率增加的方式遞增，這樣，既可以發(fā)掘潛在的生產(chǎn)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)又減輕了社會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。

2.完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營體制

（1）建立多元化的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資機(jī)制

政府應(yīng)制定適當(dāng)政策以引導(dǎo)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金向低風(fēng)險(xiǎn)高收益的領(lǐng)域投資，如基礎(chǔ)設(shè)施、住房貸款、教育產(chǎn)業(yè)等。國家必須為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金創(chuàng)造更多適宜的投資渠道，放寬投資限制，允許養(yǎng)老基金進(jìn)行多種形式的組合。一方面能促進(jìn)資本市場的良性發(fā)展；另一方面能提高基金的投資收益率。

（2）完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管制度

①重視養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管制度設(shè)計(jì)的效率性。在制度設(shè)計(jì)的時(shí)候要考慮到成本與收益比，努力保障養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益最大化。②從嚴(yán)格監(jiān)管制度向?qū)徤鞅O(jiān)管制度轉(zhuǎn)變。要想更好的實(shí)現(xiàn)基金的保值增值，可有條件的使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場進(jìn)行投資。③完善基金信息披露制度。

（3）加快基金專業(yè)化運(yùn)營的探索

參考智利等國的經(jīng)驗(yàn)，可考慮把基金委托給多家專業(yè)管理公司，按市場法則投資運(yùn)作。專業(yè)基金管理公司在兼顧安全的同時(shí)更加注重基金資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有利于基金的保值增值。在這種管理模式中，政府不直接參與基金的投資，其主要職能是對(duì)基金公司進(jìn)行監(jiān)督。

3.多方籌集資金，加快償還隱性債務(wù)

個(gè)人賬戶的空賬是由養(yǎng)老保險(xiǎn)體制轉(zhuǎn)變?cè)斐傻?，是制度轉(zhuǎn)軌所帶來的問題。目前僅僅依靠提高企業(yè)繳費(fèi)率和動(dòng)用在職人員的養(yǎng)老金來填補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的欠債是不合理的，國家和政府應(yīng)該擔(dān)當(dāng)起相關(guān)責(zé)任，對(duì)解決這一問題，有關(guān)專家學(xué)者的一些建議可以參考：

（1）從國有資產(chǎn)或土地批租收益所得中劃出一部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；

（2）各級(jí)政府在每年的財(cái)政收入中劃出一定的比例納入養(yǎng)老保險(xiǎn)金，進(jìn)行補(bǔ)償；

（3）增加稅種或提高稅率，如開征遺產(chǎn)稅、社會(huì)保障稅，或提高現(xiàn)有稅種如個(gè)人所得稅的稅率，用增加的收入補(bǔ)償養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；

（4）發(fā)行養(yǎng)老保險(xiǎn)債券。

4.加強(qiáng)各項(xiàng)改革配套環(huán)境

（1）科學(xué)合理地制定繳費(fèi)基數(shù)和比例。在國家最新頒布的《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》的指導(dǎo)下，各地區(qū)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及事業(yè)單位的實(shí)際情況，科學(xué)合理地制定繳費(fèi)基數(shù)和比例。

（2）建立征繳統(tǒng)籌機(jī)制，實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)金的結(jié)構(gòu)化計(jì)發(fā)辦法。要改變現(xiàn)行事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國家征繳和撥付的單一體制，實(shí)行由國家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的新機(jī)制。

（3）建立統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)。政府應(yīng)改變目前機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)“一家事，兩家管”的狀況，將養(yǎng)老保險(xiǎn)政策、離退休審批權(quán)限等統(tǒng)一納入社會(huì)保障部門管理，以提高工作效能。四是逐步實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金完全社會(huì)化發(fā)放。積極創(chuàng)造條件對(duì)退休人員實(shí)行社區(qū)管理，逐步實(shí)行基本養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放，提高事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化管理服務(wù)水平。

養(yǎng)老保險(xiǎn)作為老年人晚年生活的基本保障，對(duì)老年人起著至關(guān)重要的作用。所以，我們應(yīng)該在探索中不斷完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，積極響應(yīng)國家的政策，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，優(yōu)化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資結(jié)構(gòu)，從而不斷完善中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。

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