一鍵復(fù)制
報(bào)告在傳達(dá)信息、分析問題和提出建議方面發(fā)揮著重要作用。報(bào)告的格式和要求是什么樣的呢？下面是小編給大家?guī)淼膱?bào)告的范文模板，希望能夠幫到你喲!
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇一
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范我單位預(yù)算和資金管理，加強(qiáng)預(yù)算管理工作會(huì)議精神，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立了自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由xxx局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，對(duì)單位20xx年單位預(yù)算執(zhí)行及資金管理工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況說明如下：
1、單位內(nèi)控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內(nèi)容符合現(xiàn)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行水利部、淮委制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)定、辦法。
預(yù)算編制按照規(guī)定做到了細(xì)化，內(nèi)容真實(shí)、完整。
1、預(yù)算收入方面。
單位的各項(xiàng)收入做到應(yīng)收盡收，所有收入均納入單位財(cái)務(wù)帳簿，無私設(shè)帳外帳及“小金庫(kù)”現(xiàn)象。單位各項(xiàng)收入無虛掛往來現(xiàn)象，并做到了及時(shí)入帳。
2、預(yù)算支出方面。
預(yù)算支出不存在無預(yù)算、超預(yù)算支出，不存在虛列支出和預(yù)算科目間相互擠占問題，所有財(cái)政資金支出均履行了嚴(yán)格審批手續(xù)，不存在擠占、挪用、轉(zhuǎn)移財(cái)政資金行為。
基本支出嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)政策及規(guī)定，無擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，單位津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金和福利均按照國(guó)家或地方的規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或福利現(xiàn)象，無違規(guī)為職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)行為。
項(xiàng)目支出均按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途以及項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行，無自行改變項(xiàng)目?jī)?nèi)容，擴(kuò)大支出范圍現(xiàn)象。無自行調(diào)整項(xiàng)目支出預(yù)算問題，所有項(xiàng)目支出均合法合規(guī)。不存在利用財(cái)政或自由資金對(duì)外借、貸款或違反規(guī)定進(jìn)行擔(dān)保問題。
3、會(huì)計(jì)核算方面。
會(huì)計(jì)帳簿均按規(guī)定設(shè)置，不存在法律規(guī)定應(yīng)建帳而沒有建帳，或雖建帳但長(zhǎng)期不記帳、不對(duì)帳，張目嚴(yán)重混亂現(xiàn)象。
會(huì)計(jì)制度運(yùn)用嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定，不存在未按規(guī)定確認(rèn)收入、收支不匹配、以收坐支、不規(guī)范使用往來科目的問題。各項(xiàng)支出的基礎(chǔ)資料、會(huì)計(jì)原始憑證真實(shí)、合法，無偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
不存在以各種名義虛構(gòu)業(yè)務(wù)成本，虛假發(fā)漂、虛列支出；不存在利用單位套取資金，私存私放；無通過篡改會(huì)計(jì)帳目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金，私存私放現(xiàn)象稅務(wù)處理合法合規(guī)。
會(huì)計(jì)決算的編制均按規(guī)定編制，無編制、提供虛假的`或隱瞞重要事實(shí)的決算。
1、增加的資產(chǎn)及時(shí)入帳，不存在將取得的國(guó)有資產(chǎn)不登記，擅自占有、使用的問題。
2、資產(chǎn)管理做到了責(zé)任落實(shí)，核算符合規(guī)定，帳實(shí)相符。
3、單位資產(chǎn)無對(duì)外投資、出租、出借、擔(dān)?，F(xiàn)象。
4、無未經(jīng)審批擅自處置資產(chǎn)，出現(xiàn)資產(chǎn)流失問題。
5、資產(chǎn)評(píng)估符合有關(guān)規(guī)定，無應(yīng)評(píng)估未評(píng)估的事項(xiàng)。
政府采購(gòu)預(yù)算（計(jì)劃）編報(bào)全面、完整。采購(gòu)模式規(guī)范，采購(gòu)方式選擇合法。不存在無預(yù)算或超預(yù)算進(jìn)行采購(gòu)。不存在擅自提高采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
合同簽訂的主體均合法、簽訂程序合規(guī)，簽訂內(nèi)容與批復(fù)的計(jì)劃和預(yù)算相符，合同的執(zhí)行嚴(yán)格規(guī)范。不存在利用合同做違法違規(guī)的現(xiàn)象。
1、用款計(jì)劃編報(bào)及時(shí)完整，無超預(yù)算申報(bào)用款計(jì)劃。
2、無大額提現(xiàn)等手段規(guī)避國(guó)庫(kù)集中支付。
3、無利用現(xiàn)金發(fā)放工資津貼現(xiàn)象。
4、無違規(guī)歸墊資金現(xiàn)象。
1、無違反收支兩條線規(guī)定，無未經(jīng)批準(zhǔn)自定項(xiàng)目或超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)現(xiàn)象。
2、銀行帳戶按規(guī)定管理，無違規(guī)開立銀行帳戶現(xiàn)象。
1、對(duì)歷次內(nèi)、外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行了整改落實(shí)。
2、對(duì)淮委財(cái)務(wù)檢查及專項(xiàng)檢查意見及時(shí)整改落實(shí)。
3、對(duì)照其他單位檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以及國(guó)家審計(jì)署公告的問題進(jìn)行檢查，類似問題也做到了整改落實(shí)。
總之，此次自查，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)查出的問題及時(shí)進(jìn)行了整改，通過自查，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)單位財(cái)經(jīng)預(yù)算和資金管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇二
今年以來，面對(duì)國(guó)內(nèi)外復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和繁重艱巨的財(cái)稅改革任務(wù)，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，全市財(cái)稅部門主動(dòng)適應(yīng)和把握新常態(tài)，認(rèn)真執(zhí)行市十六屆人大五次會(huì)議審查批準(zhǔn)的預(yù)算，以全面深化改革促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整、民生改善。上半年，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，較好地服務(wù)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
1-6月累計(jì)，全市公共預(yù)算總收入24.93億元，完成年度預(yù)算(55.19億元)的45.2%,同比下降3.6%;一般公共預(yù)算收入18.36億元，完成年度預(yù)算(36.98億元)的49.6%,同比增長(zhǎng)9.3%;上解中央收入6.57億元,完成年度預(yù)算(18.21億元)的36.1%,同比下降27.6%。
其中:1-6月累計(jì),國(guó)稅部門稅收總收入7.23億元,完成年度預(yù)算計(jì)劃(21.5億元)的33.6%,同比下降21.4%;地稅部門稅收總收入10.64億元,完成年度預(yù)算計(jì)劃(24.89億元)的42.8%,同比增長(zhǎng)1%;財(cái)政非稅收入7.06億元,完成年度預(yù)算計(jì)劃(8.8億元)的80.2%,同比增長(zhǎng)15.1%。
1-6月累計(jì),全市一般公共預(yù)算支出(含上級(jí)轉(zhuǎn)移支付支出)22.74億元，同比增長(zhǎng)5.94%。其中本級(jí)財(cái)力安排的一般公共預(yù)算支出21.21億元，完成年度預(yù)算(35.36億元)的60.0%。
(二)全市20xx年1-6月份政府性基金收支情況。
1、政府性基金收入情況。
1-6月累計(jì)，全市政府性基金收入6.36億元，完成年度預(yù)算(30.9億元)的20.6%,同比增長(zhǎng)30.31%。其中:國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入5.69億元，完成年度預(yù)算(28.31億元)20.12%,同比增長(zhǎng)28.41%。
2、政府性基金支出情況。
1-6月累計(jì)，全市政府性基金支出4.42億元，完成年度預(yù)算(30.9億元)的14.3%,同比下降67.27%。其中:國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入相關(guān)支出3.55億元，完成年度預(yù)算(28.31億元)的12.5%,同比下降68.76%。受土地收入不足影響,政府性基金支出相應(yīng)下降。
上半年，市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入尚未入庫(kù)，支出相應(yīng)也未撥付。主要是國(guó)有企業(yè)上年度企業(yè)財(cái)務(wù)年報(bào)后還須中介審計(jì)，計(jì)收利潤(rùn)需要一段時(shí)間，市級(jí)國(guó)有企業(yè)應(yīng)交國(guó)有資本收益入庫(kù)通常集中在下半年。
1-6月累計(jì)，市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入3.69億元(不含機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn),下同)，完成預(yù)算(4.78億元)77.2%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1.24億元，完成預(yù)算(1.69億元)的73.4%;城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入(含新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)基金,下同)2.81億元，完成預(yù)算(3.09億元)的90.9%。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出2.15億元，完成預(yù)算(4.32億元)的49.8%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.64億元，完成預(yù)算(1.28億元)的50.0%;城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出1.51億元，完成預(yù)算(3.03億元)的49.8%。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入年初預(yù)算3.52億元,機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出年初預(yù)算2.35億元,由于技術(shù)性原因目前機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)還未上線實(shí)施,按照省市統(tǒng)一口徑暫不列入社保基金預(yù)算。
二、政府性債務(wù)收支情況。
按債務(wù)限額管理統(tǒng)計(jì)口徑,20xx年初政府性債務(wù)余額32.11億元(不含自來水回購(gòu)貸款等表外債務(wù),下同),20xx年新增地方政府性債券3億元,20xx年歸還bt債務(wù)3.01億元,20xx年6月末政府性債務(wù)余額32.1億元(其中:土儲(chǔ)貸款8億元、地債及置換債券12.9億元、bt債務(wù)10.86億元)。
上半年，我們堅(jiān)持以十八大精神為指引，認(rèn)真貫徹落實(shí)市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，想方設(shè)法，攻堅(jiān)克難，全力保障財(cái)政經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。
(一)著力加強(qiáng)財(cái)源建設(shè),大力支持企業(yè)發(fā)展。20xx年上半年市委、市政府先后出臺(tái)了《關(guān)于印發(fā)〈加快長(zhǎng)樂市電商與物流業(yè)發(fā)展的若干意見(試行)〉的通知》、《長(zhǎng)樂市人民政府關(guān)于慣徹福建省福州市加快發(fā)展智能制造業(yè)九條措施的實(shí)施意見》、《長(zhǎng)樂市人民政府關(guān)于貫徹福建省福州市扶持小微企業(yè)加快發(fā)展的實(shí)施意見》、《長(zhǎng)樂市人民政府關(guān)于印發(fā)〈長(zhǎng)樂市關(guān)于促進(jìn)20xx年外貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)若干措施〉的通知》、《長(zhǎng)樂市人民政府關(guān)于印發(fā)〈化解房地產(chǎn)庫(kù)存促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展的實(shí)施意見〉的通知》、《長(zhǎng)樂市關(guān)于促進(jìn)vr產(chǎn)業(yè)發(fā)展的十條措施》等相關(guān)惠企政策,扶持相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,積極培植新增稅源。
(二)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),重點(diǎn)保障民生支出。上半年在經(jīng)濟(jì)下行壓力和財(cái)政收支矛盾較大的情況下，財(cái)政部門按照市委、市政府決策部署，貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策和中央、省關(guān)于盤活存量、用好增量的.要求，采取有效措施，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加快各項(xiàng)重點(diǎn)支出的資金撥付，及時(shí)下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，確保了重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要。上半年民生與民生相關(guān)的支出達(dá)18.11億元,占一般公共預(yù)算支出80%,同比增長(zhǎng)22.9%;從主要支出項(xiàng)目情況看：教育支出5.03億元，增長(zhǎng)8.59%;科學(xué)技術(shù)支出0.56億元，增長(zhǎng)25.02%;文化體育與傳媒支出0.4億元，增長(zhǎng)86.88%;社會(huì)保障和就業(yè)支出2.49億元，下降-11.99%;醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出2.85億元，增長(zhǎng)31.02%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出3.41億元，增長(zhǎng)754.83%。
(三)深入推進(jìn)財(cái)稅改革,鞏固財(cái)政科學(xué)管理水平。進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開工作,按照省委辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開工作的實(shí)施意見的通知》精神,擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍，細(xì)化預(yù)決算公開內(nèi)容，規(guī)范預(yù)決算公開方式。繼續(xù)完善預(yù)算管理體系,按照國(guó)務(wù)院要求，將水土保持補(bǔ)償費(fèi)、政府住房基金等政府性基金項(xiàng)目收入轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。積極支持推進(jìn)專項(xiàng)改革,支持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，加快推進(jìn)公立醫(yī)院改革，推動(dòng)建立可持續(xù)的基本醫(yī)療保障制度。健全財(cái)政扶貧資金投入機(jī)制，按我市上年地方一般公共預(yù)算收入的2‰籌集資金，專項(xiàng)用于精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧,有效整合扶貧資金，加大扶持力度，加強(qiáng)規(guī)劃統(tǒng)籌。全面推進(jìn)營(yíng)改增試點(diǎn),貫徹落實(shí)全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)改革的具體部署，5月1日起在建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等行業(yè)實(shí)施營(yíng)改增試點(diǎn)改革。
在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒看到了我市財(cái)政工作中存在著諸多的問題：
一是收入總量難以提升。對(duì)照福州市下達(dá)的“雙過半”目標(biāo)任務(wù)，上半年全市公共預(yù)算總收入應(yīng)完成27.35億元，實(shí)際完成24.93億元，較目標(biāo)任務(wù)差2.42億元，下降3.6%，增幅居福州末位;上半年一般公共預(yù)算收入應(yīng)完成18.34億元，實(shí)際完成18.36億元，靠非稅收入拉動(dòng)勉強(qiáng)完成目標(biāo)任務(wù)，增幅達(dá)9.3%,在福州市增幅排名第8位;二是稅收收入持續(xù)低迷。上半年稅收總收入只實(shí)現(xiàn)17.87億元，僅完成全年目標(biāo)任務(wù)的38.5%，低于時(shí)間進(jìn)度近11.5個(gè)百分點(diǎn),下降9.4%。特別是國(guó)稅部門上半年稅收收入僅實(shí)現(xiàn)7.23億元,完成全年目標(biāo)任務(wù)的33.6%，低于時(shí)間進(jìn)度近16.4個(gè)百分點(diǎn),下降21.4%,成為我市公共預(yù)算總收入無法實(shí)現(xiàn)雙過半的主要原因;三是財(cái)政收入質(zhì)量下降,上半年，我市財(cái)政收入的增長(zhǎng)主要依靠非稅收入的拉動(dòng)，非稅收入占財(cái)政總收入的比重達(dá)28.7%位居福州首位,比福州市平均占比13.9%,高出14.8個(gè)百分點(diǎn),比我市上年同期占比23.6%也多出5.1個(gè)百分點(diǎn),財(cái)政收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。
出現(xiàn)上述問題，其主要原因：一是受經(jīng)濟(jì)下行壓力影響,重點(diǎn)企業(yè)支撐作用減弱，部分重點(diǎn)企業(yè)主體稅收零入庫(kù)或近乎零入庫(kù);二是固定資產(chǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣額居高不下，目前，除正常抵扣外，月末留抵額均還保持在10億元左右。三是房地產(chǎn)業(yè)仍處于去庫(kù)存化階段，我市出臺(tái)了實(shí)施購(gòu)房補(bǔ)貼等刺激房產(chǎn)消費(fèi)的政策措施，促進(jìn)了住房消費(fèi)，初見成效，但稅收效益無法立竿見影，需延后顯現(xiàn)。四是結(jié)構(gòu)性減稅政策，對(duì)我市財(cái)稅收入增長(zhǎng)的影響逐步顯現(xiàn),特別是5月1日實(shí)施的全面“營(yíng)改增”后,預(yù)計(jì)還將造成稅收收入減收,削弱我市財(cái)力。五是土地市場(chǎng)冷淡，商住土地出讓步伐偏慢。1—6月份，商住用地僅兩宗商住出讓成交價(jià)4.21億元，加上去年年末出讓的一宗地塊，近一年半時(shí)間我市商住地塊僅出讓3宗。由于商住地塊出讓數(shù)量及金額不足，上半年我市土地出讓收入僅能入庫(kù)5.83億元(含工業(yè)出讓)，僅完成計(jì)劃任務(wù)30億元的19.4%。這樣，與土地出讓相關(guān)的教育資金收入和農(nóng)田水利建設(shè)資金收入兩項(xiàng)公共預(yù)算收入無法按預(yù)期或進(jìn)度計(jì)提，相應(yīng)影響了一般公共預(yù)算收入的進(jìn)度;同時(shí)，也造成從土地出讓收入中籌集的建設(shè)性資金面臨短缺境況。
一方面，收入增長(zhǎng)明顯放緩，可用財(cái)力增長(zhǎng)有限;另一方面，公共財(cái)政保障范圍不斷擴(kuò)大，各種剛性支出需求快速增加。面對(duì)需要和可能矛盾突出的狀況,下一階段，(1)我們將密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)財(cái)政運(yùn)行變化，加強(qiáng)監(jiān)測(cè)分析，對(duì)其中的苗頭性、趨勢(shì)性問題及時(shí)做好預(yù)研預(yù)判，積極采取有效措施，促進(jìn)收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。(2)繼續(xù)優(yōu)化土地收儲(chǔ)，加快土地出讓，盡快推出城區(qū)及首占營(yíng)前新區(qū)商住優(yōu)質(zhì)地塊出讓，促進(jìn)土地基金及非稅收入入庫(kù)。(3)同時(shí)以改革促發(fā)展,繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革,通過優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，盤活財(cái)政存量資金等措施，在保障全市重點(diǎn)項(xiàng)目和民生支出資金需要的同時(shí)，努力實(shí)現(xiàn)收支平衡。
主任、各位副主任、各位委員,適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，有效應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，做好各項(xiàng)財(cái)政工作，任務(wù)十分繁重。我們將在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議的審議意見，誠(chéng)懇接受本次會(huì)議的指導(dǎo)和監(jiān)督，主動(dòng)作為，扎實(shí)工作，努力完成20xx年預(yù)算，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇三
績(jī)效預(yù)算的特點(diǎn)就是按計(jì)劃決定預(yù)算，按預(yù)算計(jì)算成本，按成本分析效益，然后根據(jù)效益來衡量其業(yè)績(jī)?？梢?，績(jī)效預(yù)算是一種是以成本-效益分析為基礎(chǔ)確定支出標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算組織形式，它對(duì)于監(jiān)督和控制預(yù)算支出、提高支出效益、防止浪費(fèi)有積極作用。
績(jī)效預(yù)算對(duì)西方各國(guó)的預(yù)算制度也產(chǎn)生較大的影響。一些國(guó)家紛紛仿效績(jī)效預(yù)算，試行以計(jì)劃為中心、以成本-效益比較為考核標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算制度，如英國(guó)的“功能成本”、“產(chǎn)出預(yù)算”和“計(jì)劃分析與檢查”、法國(guó)的“預(yù)算選擇合理化”、瑞典的“功能預(yù)算”等。但是，實(shí)行績(jī)效預(yù)算制度，對(duì)某些部門支出進(jìn)行成本效益評(píng)估時(shí)，難以用數(shù)字表明其預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，導(dǎo)致所謂的“績(jī)效”無從考核。例如，國(guó)防支出的“績(jī)效”，教育的“真實(shí)績(jī)效”就很難進(jìn)行評(píng)估，致使該制度在各國(guó)并未普遍推廣和應(yīng)用。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇四
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，郴州市審計(jì)局對(duì)20**年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支實(shí)施了審計(jì)。審計(jì)工作把推進(jìn)法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，持續(xù)關(guān)注了穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等政策的落實(shí)，著力查處違法違紀(jì)、損失浪費(fèi)、履職盡責(zé)不到位等問題，并注重從規(guī)范提高和完善體制機(jī)制制度的角度提出建議，促進(jìn)全市改革發(fā)展。主要審計(jì)了市財(cái)政局、市交通運(yùn)輸局、市林業(yè)局、市房產(chǎn)局、市民政局、市住房公積金中心、莽山林管局、市勞動(dòng)保障監(jiān)察支隊(duì)等部門，同時(shí)，延伸審計(jì)調(diào)查了有關(guān)單位，并對(duì)部分專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)。
一、市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。
20**年，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，市政府及各部門緊緊圍繞全市工作大局，認(rèn)真落實(shí)市四屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，財(cái)政收入穩(wěn)中有增，各項(xiàng)支出得到了有效保障，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況較好。
——市級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)運(yùn)行。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍困難、有色金屬價(jià)格持續(xù)低迷等諸多不利因素，財(cái)稅部門扎實(shí)開展“穩(wěn)增長(zhǎng)保增收”活動(dòng)，依法加強(qiáng)財(cái)稅征管，財(cái)政綜合實(shí)力穩(wěn)中有增，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。20**年度市級(jí)完成一般公共預(yù)算收入74.79億元，為年度預(yù)算的93.0%，比上年增加4.86億元，增長(zhǎng)7.0%;完成地方財(cái)政收入48.12億元，為預(yù)算的93.5%，比上年增加3.35億元，增長(zhǎng)7.5%;一般公共預(yù)算支出完成61.11億元，為年度預(yù)算的110.75%。
——全年實(shí)現(xiàn)收支平衡。20**年市級(jí)地方財(cái)政收入48.12億元，返還性收入19.93億元，地方政府債券收入3.24億元，上年結(jié)余2.34億元，下級(jí)上解和調(diào)入資金3.05億元，收入總計(jì)76.68億元;20**年市級(jí)公共財(cái)政支出61.11億元，補(bǔ)助下級(jí)支出11.18億元，上解支出0.54億元，轉(zhuǎn)貸市轄區(qū)地方政府債券支出1.24億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和債券還本等支出1.58億元，支出總計(jì)75.65億元，年終滾存凈結(jié)余1.03億元。市級(jí)政府性基金收入合計(jì)13.38億元，政府性基金支出合計(jì)11.23億元，收支相抵，年終滾存結(jié)余2.15億元。
——支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，厲行勤儉節(jié)約，集中財(cái)力保障和改善民生，市本級(jí)全年支出“三公”經(jīng)費(fèi)10703.05萬元，比上年減少5553.21萬元，下降34.16%，全年安排教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、文化體育與傳媒、科學(xué)技術(shù)、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運(yùn)輸?shù)确矫娴闹С?8.29億元(含上級(jí)轉(zhuǎn)移支付)，占支出總額的62.65%，支持“民生100工程”、“三年城鄉(xiāng)綠化攻堅(jiān)”和“交通大建設(shè)”活動(dòng)，成功創(chuàng)建國(guó)家園林城市和國(guó)家森林城市。
——財(cái)政管理進(jìn)一步加強(qiáng)。一是進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度，將所有政府性收支全部納入預(yù)算;二是全面推進(jìn)預(yù)算公開，市財(cái)政公開20**年財(cái)政預(yù)算(草案)，市直預(yù)算單位公開了20**年度部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi);三是加大存量資金盤活力度，將部分單位2年以上未使用的存量資金3561萬元收回重新安排;四是進(jìn)一步清理財(cái)政專戶和各預(yù)算單位銀行賬戶，合并11個(gè)財(cái)政專戶，撤并預(yù)算單位銀行賬戶83個(gè)，出臺(tái)了《郴州市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理;五是開展預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理試點(diǎn)，完成市林業(yè)專項(xiàng)資金等13個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果取消績(jī)效不佳的項(xiàng)目資金安排;六是進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，建立了嵌入財(cái)政管理全過程的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，加大投資評(píng)審監(jiān)管力度。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中仍存在一些違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的問題。
(一)市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行需規(guī)范的問題。
1.年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化。一是上級(jí)提前下達(dá)的補(bǔ)助收入2.89億元未納入年初預(yù)算;二是年初預(yù)算未全部落實(shí)到部門，市本級(jí)一般預(yù)算支出年初預(yù)算為44.19億元，編入各部門預(yù)算支出數(shù)為20.17億元，年初預(yù)算編報(bào)到位率為45.65%，其余資金在年中落實(shí)到具體項(xiàng)目和部門;三是項(xiàng)目支出預(yù)算不細(xì)化，存在年初按照支出方向“打捆”，在年度執(zhí)行中再進(jìn)行分配的現(xiàn)象，如產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金、綠城攻堅(jiān)等專項(xiàng)資金在年初未細(xì)化，而是年中再具體分配。
2.收入質(zhì)量有待提高。一是20**年稅收比重較稅收比重有所下降。20市級(jí)稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為73.5%，20**年市級(jí)稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為72.3%，下降了1.2%;二是存在為完成收入任務(wù)采取非正常措施入庫(kù)的現(xiàn)象，影響了財(cái)政收入質(zhì)量。
3.市直預(yù)算單位“其他資金戶”收支管理欠規(guī)范。為核算市直單位往來資金，市財(cái)政局開設(shè)了“其他資金戶”。截至20**年底，“其他資金戶”共有銀行存款余額6.27億元，其中存在非往來資金：一是上級(jí)轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金。如蘇仙區(qū)礦山地質(zhì)環(huán)境治理專項(xiàng)資金余額1.83億元，市房產(chǎn)局廉租住房資金余額1.05億元;二是單位基建資金。如市公安局基建資金專戶資金余額3776.39萬元，市公安局蘇仙分局基建專戶資金余額1580萬元;三是部分單位的非稅收入。如市房產(chǎn)局收取的廉租配建資金，市公安局收取市保安公司的管理費(fèi);四是長(zhǎng)期沒有單位確認(rèn)的資金。以上資金不是單位往來資金，這種核算方式影響財(cái)政收支的真實(shí)性，需清理規(guī)范。
4.兩個(gè)園區(qū)財(cái)政未執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付和公務(wù)卡規(guī)定。國(guó)庫(kù)集中收付制度和公務(wù)卡改革有利于從根本上提高財(cái)政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性，是從源頭上預(yù)防和治理腐朽的重要制度屏障。但截至20**年底，郴州市財(cái)政局出口加工區(qū)分局和郴州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)財(cái)政局未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)庫(kù)集中支付和公務(wù)卡改革，仍采取實(shí)撥方式，存在大量的現(xiàn)金支付行為。
5.政府性債務(wù)管理需進(jìn)一步規(guī)范。一是市財(cái)政未按規(guī)定要求將財(cái)政性債務(wù)納入預(yù)算管理，未對(duì)資金使用實(shí)施全程監(jiān)管;二是債務(wù)資金仍未歸口管理，存在多頭舉債、分散使用、財(cái)政兜底的問題;三是資金撥付沒有嚴(yán)格按程序辦理，資金安排未統(tǒng)一調(diào)度。
(二)部門預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。
對(duì)市林業(yè)局、交通運(yùn)輸局、房產(chǎn)局、民政局和郴州技師學(xué)院20**年部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，五個(gè)部門履行職責(zé)，預(yù)算管理總體情況較好，但仍存在以下問題：
1.預(yù)算編制不規(guī)范。一是收入預(yù)算編制不完整。上年度凈結(jié)余未全額納入年初預(yù)算，其中交通局2379.8萬元，房產(chǎn)局570.06萬元。二是預(yù)算編制不真實(shí)。市房產(chǎn)局年初預(yù)算上繳稅款支出113.37萬元，實(shí)際上不需支付。三是項(xiàng)目支出預(yù)算未細(xì)化。市林業(yè)局編制預(yù)算時(shí)項(xiàng)目資金1267.48萬元未安排具體的項(xiàng)目。
2.預(yù)算執(zhí)行方面的問題。一是基本支出超預(yù)算。由于年初公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)偏低，一些剛性支出未安排預(yù)算，單位支出管理不嚴(yán)格等原因?qū)е略趫?zhí)行時(shí)不同程度地存在超預(yù)算，市交通運(yùn)輸局等五個(gè)單位20**年基本支出超預(yù)算4956.59萬元。二是項(xiàng)目支出未執(zhí)行。市房產(chǎn)局年初編制綠城攻堅(jiān)項(xiàng)目支出1540萬元，實(shí)際未執(zhí)行;市交通運(yùn)輸局年初預(yù)算100萬元用于老辦公樓改造及扶貧，實(shí)際用于老辦公樓改造和扶貧36.58萬元，其余63.42萬元未執(zhí)行，挪用于單位經(jīng)費(fèi)。三是擠占挪用專項(xiàng)資金。市交通運(yùn)輸局挪用以前的項(xiàng)目結(jié)余資金出借給安仁縣交通局等8個(gè)單位，截至審計(jì)時(shí)未收回;市林業(yè)局20**年擠占挪用專項(xiàng)資金323.08萬元用于林業(yè)站站房改造和公用經(jīng)費(fèi)等。
3.核算不規(guī)范，影響財(cái)務(wù)決算的真實(shí)性。一是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與基本公用經(jīng)費(fèi)混合核算，不利于監(jiān)督。市林業(yè)局將應(yīng)在項(xiàng)目中列支的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)與基本公用經(jīng)費(fèi)混在一起核算;市老齡委將項(xiàng)目資金與基本公用經(jīng)費(fèi)混合核算。二是會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，影響會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。市民政局決算報(bào)表與年度會(huì)計(jì)報(bào)表反映20**年末結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)余數(shù)不一致、往來賬款余額不實(shí);市林業(yè)局非稅收入285.92萬元未按規(guī)定科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
4.財(cái)務(wù)管理不到位，國(guó)有資產(chǎn)資金存在安全隱患。一是大量往來賬款長(zhǎng)期未清理。市林業(yè)局“其他應(yīng)收款”和“對(duì)外投資”余額為3302.12萬元，“其他應(yīng)付款”賬面余額426.01萬元;市交通運(yùn)輸局“其他應(yīng)收款”余額3175.5萬元;市民政局“應(yīng)收賬款”余額730.44萬元;技師學(xué)院三年以上“其他應(yīng)收款”余額209.68萬元。二是固定資產(chǎn)存在問題。市房產(chǎn)局截至20**年管理的直管公房和廉租房總賬余額2.72億元，明細(xì)賬余額1.27億元，賬賬不符，并且長(zhǎng)期未對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查。
5.市交通運(yùn)輸局截留財(cái)政收入1247.58萬元。其中截留原交通建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余8.19萬元、原高等級(jí)公路管理站資產(chǎn)處置收入130.37萬元、市公路管理局和人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余723.16萬元、追回的原高路公司多付工程款384.85萬元。
對(duì)以上市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，市財(cái)政局及相關(guān)單位正在逐項(xiàng)研究，加以整改。
二、其他財(cái)政收支審計(jì)情況。
(一)專項(xiàng)資金審計(jì)情況。為確保專項(xiàng)資金的安全有效，20**年安排了城鎮(zhèn)保障安居工程資金、住房公積金等6項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，各專項(xiàng)資金基本上能?？顚Ｓ?，資金管理較規(guī)范，產(chǎn)生了較好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。
1.住房公積金管理使用審計(jì)情況。
截至20**年底，全市應(yīng)繳公積金職工人數(shù)為31.13萬人，實(shí)繳職工人數(shù)為24.5萬人，覆蓋率為78.7%，全市公積金繳存年末余額62.40億元，公積金貸款年末余額42.50億元，全市公積金資金結(jié)存22.09億元，比上年末增加5.15億元?？偟膩砜矗凶》抗e中心不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)管控制度，全市住房公積金歸集額穩(wěn)步增長(zhǎng)，業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長(zhǎng)，但仍存在以下不規(guī)范的問題。
(1)公積金歸集不規(guī)范。一是部分個(gè)人賬戶公積金繳存額、繳存基數(shù)、繳存比例等不符合規(guī)定。20**年，全市有270個(gè)單位1.57萬人繳存基數(shù)大于上年度職工月平均工資的3倍或繳存比例高于12%。二是部分企業(yè)欠繳公積金。截止20**年末，全市有105家企業(yè)欠繳公積金，欠繳原因主要是企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損、資金困難。
(2)公積金資金管理欠規(guī)范。一是開設(shè)銀行賬戶過多。20**年末在13個(gè)銀行分別開設(shè)公積金活期賬戶27個(gè)，定期存單118份。二是個(gè)人賬戶重復(fù)匯繳。截止20**年末，全市有305名公積金交款人擁有2個(gè)以上匯繳賬戶，并重復(fù)匯繳。三是20**年的增值收益4529.62萬元未上繳市財(cái)政用作保障性住房建設(shè)資金。
(3)公積金發(fā)放貸款欠規(guī)范。一是違規(guī)向未達(dá)到首付比例的16名職工發(fā)放貸款337萬元;二是對(duì)2名單繳職工超過上限多貸款4萬元。
(4)公積金專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余和手續(xù)費(fèi)結(jié)余大。20**年末，歷年信息化建設(shè)等專項(xiàng)資金結(jié)余1174.23萬元;20**年度以前手續(xù)費(fèi)結(jié)余643.02萬元。
(二)“三公”經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況。市政府高度重視“三公”經(jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督，一是市政府出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)審計(jì)監(jiān)督的意見》，要求各部門單位嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi);二是把“三公”經(jīng)費(fèi)作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容;三是對(duì)市直40個(gè)重點(diǎn)單位和20**年度“三公”經(jīng)費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。從檢查情況看，自中央八項(xiàng)規(guī)定頒布以來，各單位總體上執(zhí)行情況較好，“三公”經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理約束意識(shí)較強(qiáng)，“三公”經(jīng)費(fèi)管理效果較好。但也還存在下列問題：1.個(gè)別單位未落實(shí)公函接待及接待清單制度;2.個(gè)別單位從公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)中列支高檔酒水，列支土特產(chǎn)等;3.個(gè)別單位實(shí)行按爭(zhēng)取資金和創(chuàng)收的比例提取科室經(jīng)費(fèi)并包干使用的辦法，導(dǎo)致“三公”經(jīng)費(fèi)開支把關(guān)不嚴(yán);4.以會(huì)議、培訓(xùn)等其他名義列支公務(wù)接待費(fèi)。
針對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)方面存在的問題，市紀(jì)委主要領(lǐng)導(dǎo)分別約談相關(guān)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)，要求嚴(yán)格整改。
(三)其他財(cái)政收支審計(jì)情況。
從審計(jì)情況看，總體情況較好，大多能自覺遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，但個(gè)別單位存在一些不容忽視的問題。
1.審計(jì)查處市政府駐廣州辦事處的問題。
(1)會(huì)計(jì)、出納短少現(xiàn)金40.75萬元。至年市政府駐廣州辦事處鄧某等三人短少現(xiàn)金40.75萬元。市審計(jì)局將鄧某短少現(xiàn)金34.61萬元的問題移送市紀(jì)委查處，同時(shí)責(zé)令辦事處追回另兩名職工短少的現(xiàn)金。
(2)財(cái)務(wù)管理混亂。一是單位的會(huì)計(jì)、出納不相容職務(wù)由同一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)人員崗位變動(dòng)，未按規(guī)定辦妥交接手續(xù)，內(nèi)部監(jiān)督缺失。二是會(huì)計(jì)人員不具備從業(yè)資格，缺乏必要的會(huì)計(jì)知識(shí)和專業(yè)能力。三是未依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，報(bào)賬手續(xù)極不完備，部分報(bào)賬單據(jù)無附件明細(xì)資料，或無經(jīng)手人、證明人簽字。
對(duì)審計(jì)查出的問題，市政府高度重視，瞿海市長(zhǎng)批示：“廣州辦事處要對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真進(jìn)行整改，協(xié)助對(duì)違法違規(guī)問題依法依規(guī)進(jìn)行查處，追回流失資金。市政府辦要加強(qiáng)對(duì)駐外地辦事處的管理，督促其嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)部管理”。
2.審計(jì)查處莽山國(guó)有林管局的問題。
(1)至2013年對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子成員、科室實(shí)行公務(wù)接待費(fèi)和公務(wù)用車費(fèi)定額包干使用，經(jīng)費(fèi)支出控制不嚴(yán)，“三公”經(jīng)費(fèi)逐年增加。
(2)部分工程未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。一是20至2013年9個(gè)工程未經(jīng)招標(biāo)直接發(fā)包，未辦理施工許可證等相關(guān)基建投資手續(xù)，合同價(jià)款657.55萬元;二是44個(gè)項(xiàng)目沒有經(jīng)過工程預(yù)算評(píng)審，31個(gè)項(xiàng)目合同價(jià)款831.88萬元，沒有經(jīng)過工程竣工結(jié)算審計(jì)，而工程款則全部付清。
(3)多付工程款18.1萬元。審計(jì)抽查一個(gè)已全部付完工程款59.57萬元的項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)多付工程款18.1萬元。審計(jì)要求該局對(duì)較大的工程項(xiàng)目送審，現(xiàn)已核減工程款70多萬元。
(4)截留已代扣施工方建安綜合稅費(fèi)85.25萬元未上繳國(guó)庫(kù)。
(5)未執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定購(gòu)置資產(chǎn)145.53萬元。
(6)未經(jīng)審批核銷單位和個(gè)人的應(yīng)收賬款318.83萬元，報(bào)損材料94.69萬元，核銷長(zhǎng)期投資20萬元。
(7)會(huì)計(jì)核算中存在的問題。一是報(bào)銷的大額發(fā)票手續(xù)不完善，原始票據(jù)上無經(jīng)手人和證明人簽字，沒有購(gòu)物清單，未注明實(shí)物的.用途和去向，涉及金額74.46萬元;二是單位內(nèi)部往來不相符，相差63.3萬元。
(8)二級(jí)單位存在的問題。一是莽山旅游公司將租金收入46.56萬元未納入法定賬冊(cè)，用于抵單位支出;二是莽山水電站應(yīng)收未收漂流公司資源管理費(fèi)50萬元。
3.審計(jì)查處市勞動(dòng)保障監(jiān)察支隊(duì)的問題。
(1)挪用農(nóng)民工工資保障金1365.89萬元用于購(gòu)買基金、理財(cái)產(chǎn)品或轉(zhuǎn)成定期存款。一是至黃規(guī)主將農(nóng)民工工資保障金978.60萬元購(gòu)買基金、理財(cái)產(chǎn)品或轉(zhuǎn)成定期存款，從中牟利20.98萬元;二是204月至5月李永軍違規(guī)從農(nóng)民工工資保障金專戶申購(gòu)基金387.29萬元，獲得收益0.29萬元，與本金同時(shí)歸入農(nóng)民工工資保障金專戶。
(2)農(nóng)民工工資保障金管理混亂。一是農(nóng)民工工資保障金收支一個(gè)人負(fù)責(zé)，沒有進(jìn)行正規(guī)的會(huì)計(jì)核算;二是收取保證金不開具任何票據(jù)，未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)征收農(nóng)民工工資保障金，擅自少征收或不征收農(nóng)民工工資保障金;三是缺少基本的內(nèi)部牽制，銀行專戶轉(zhuǎn)賬用印鑒章均由出納保管和使用，款項(xiàng)的存入和轉(zhuǎn)出由一人操作，無人監(jiān)督;四是未完整提供黃規(guī)主收取農(nóng)民工工資保障金的資料，實(shí)收無法核實(shí)。
(3)財(cái)務(wù)收支存在的問題。一是至20未經(jīng)批準(zhǔn)外出新疆等五地學(xué)習(xí)考察，報(bào)銷費(fèi)用11.06萬元;二是20至年以勞動(dòng)手冊(cè)工本費(fèi)的名義收取罰沒收入79.16萬元;三是年至20自立名目和超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放職工獎(jiǎng)金補(bǔ)貼26.62萬元。
上述(1)(2)的問題專題報(bào)告市政府，并移送市紀(jì)委依法處理。市長(zhǎng)瞿海批示：“性質(zhì)惡劣，嚴(yán)查徹處。市人社局務(wù)必舉一反三，吸取教訓(xùn)，切實(shí)履職，加強(qiáng)干部隊(duì)伍管理，加強(qiáng)資金管理，認(rèn)真整改，防止類似問題再發(fā)生”。20**年7月市紀(jì)委對(duì)黃規(guī)主進(jìn)行立案查處后，移送市人民檢察院依法處理，20**年12月蘇仙區(qū)人民法院判處黃規(guī)主犯挪用公款罪有期徒刑三年，緩刑四年。
三、政府投資審計(jì)情況。
(一)采取的主要措施。市政府高度重視市人大常委會(huì)關(guān)于加快推進(jìn)bt項(xiàng)目結(jié)算及決算的審計(jì)進(jìn)度的意見，采取以下三個(gè)方面措施：1.要求重點(diǎn)業(yè)主單位限期向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交工程預(yù)結(jié)算資料，加快送審工作進(jìn)度。2.增加審計(jì)力量，購(gòu)買中介服務(wù)。實(shí)現(xiàn)市審計(jì)局固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、派駐市城投公司審計(jì)辦、派駐出口加工區(qū)審計(jì)辦“三駕馬車”齊驅(qū)的政府投資審計(jì)格局，整合了審計(jì)資源。3.實(shí)行bt材料認(rèn)價(jià)工作常態(tài)化。市政府要求市造價(jià)站定期發(fā)布價(jià)應(yīng)涵蓋所有bt項(xiàng)目所用材料，對(duì)未發(fā)布的bt項(xiàng)目材料要事先組織進(jìn)行詢價(jià)認(rèn)價(jià)，確定材料采購(gòu)限價(jià)，為結(jié)算審計(jì)提供依據(jù)。
(二)取得的主要成效。1.對(duì)重大項(xiàng)目實(shí)施了全面、全過程的跟蹤審計(jì)。20**年對(duì)77個(gè)政府投資項(xiàng)目實(shí)施了跟蹤審計(jì)(投資總額154億元)。出具1131項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)意見單，為竣工結(jié)算審計(jì)提供了可靠的工程計(jì)量計(jì)價(jià)證據(jù)。2.加快了項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)進(jìn)度。20**年送審137個(gè)工程項(xiàng)目，送審金額44.08億元，其中已審結(jié)項(xiàng)目85個(gè)，送審金額20.14億元，審定金額16.92億元，審計(jì)核減3.22億元;已出具征求意見稿項(xiàng)目52個(gè)，送審金額23.94億元，初步審定金額16.58億元，核減投資7.36億元。
(三)竣工決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.相當(dāng)一部分已竣工審結(jié)的項(xiàng)目沒有及時(shí)辦理綜合驗(yàn)收手續(xù)。2.業(yè)主單位財(cái)務(wù)沒有按工程項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，有關(guān)費(fèi)用未按規(guī)定進(jìn)行提取、分?jǐn)?，工程前期成本費(fèi)用未按規(guī)定歸集。3.未執(zhí)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算制度。按規(guī)定，建設(shè)單位在項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作，但從年以來竣工結(jié)算510個(gè)項(xiàng)目，都沒有辦理竣工財(cái)務(wù)決算，沒有轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。
四、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理的意見。
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行新預(yù)算法，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革。一要進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，規(guī)范政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，科學(xué)測(cè)定收支規(guī)模，完善預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理相結(jié)合的機(jī)制，細(xì)化預(yù)算支出，將“三公”經(jīng)費(fèi)編入預(yù)算，增加預(yù)算的完整性和透明性，切實(shí)提高預(yù)算編制的質(zhì)量，減少預(yù)算追加的彈性和預(yù)算支出的隨意性;二要進(jìn)一步完善基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，根據(jù)預(yù)算單位人員編制、資金、資產(chǎn)等基本情況，制定科學(xué)、合理、公平、公正的定額標(biāo)準(zhǔn)體系，完善基本支出預(yù)算管理辦法，提高基本支出預(yù)算編制質(zhì)量;三要逐步推進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，以項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)為紐帶，推動(dòng)項(xiàng)目支出預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)滾動(dòng)管理;四要進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算公開，特別要加大“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度，細(xì)化公開內(nèi)容。
(二)進(jìn)一步加強(qiáng)精細(xì)化管理，提高管理績(jī)效。一是積極盤活財(cái)政存量資金，提高資金使用效益，督促有關(guān)單位清理回收出借的財(cái)政資金，嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度;二是進(jìn)一步清理規(guī)范銀行賬戶，在確保財(cái)政資金安全的基礎(chǔ)上使財(cái)政資金保值增值;三是深化支出績(jī)效管理，加強(qiáng)財(cái)政資金的全程監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政投入產(chǎn)出的跟蹤問效;四是進(jìn)一步加大對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度，清查、清理歷年沉淀下來的財(cái)政專項(xiàng)資金，對(duì)于資金使用效益不高的要進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金的導(dǎo)向和激勵(lì)作用。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)效益。一是對(duì)新增的資產(chǎn)按規(guī)定及時(shí)組織綜合驗(yàn)收，辦理財(cái)務(wù)決算;二是進(jìn)一步加大力度對(duì)存量國(guó)有資產(chǎn)和單位往來資金進(jìn)行清查，特別是對(duì)駐外辦事處和各臨時(shí)性機(jī)構(gòu)所管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，防止國(guó)有資產(chǎn)流失;三是規(guī)范經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)管理，發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)、資源和資金的效益，力爭(zhēng)國(guó)有資產(chǎn)收益最大化。
(四)進(jìn)一步加強(qiáng)政府債務(wù)的管理，化解和防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是完善政府性債務(wù)舉借機(jī)制，改變多頭舉債、分散使用、財(cái)政兜底的局面;二是對(duì)政府性債務(wù)實(shí)行規(guī)?？刂?，從嚴(yán)控制和審批新增債務(wù)，做到債務(wù)增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相匹配;三是將政府性債務(wù)資金全部歸口財(cái)政部門管理，將政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)納入預(yù)算管理，由財(cái)政部門統(tǒng)籌調(diào)度所有資金，不斷提高資金使用效益;四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)bt建設(shè)項(xiàng)目的管理，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算管理和結(jié)算審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，防止高估冒算和損失浪費(fèi)。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇五
根據(jù)《市區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作考核暫行辦法》文件精神，高度重視，積極組織了單位財(cái)務(wù)進(jìn)行學(xué)習(xí)，并對(duì)本年度預(yù)算績(jī)效管理開展了自查自評(píng)工作，自評(píng)得分99分，自評(píng)結(jié)果為優(yōu)秀?，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
根據(jù)《市區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作考核暫行辦法》要求，全面實(shí)施了預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理，一是落實(shí)組織保障，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，一名副局長(zhǎng)，3名財(cái)務(wù)人員具體抓，聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)承擔(dān)會(huì)計(jì)工作。二是規(guī)范過程管理，編制預(yù)算時(shí)對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目加強(qiáng)審核、合理保障，所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測(cè)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中加強(qiáng)了績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，對(duì)執(zhí)行中存在偏差的項(xiàng)目進(jìn)行了原因分析和及時(shí)整改，確保達(dá)到年初績(jī)效目標(biāo)。項(xiàng)目結(jié)束后積極進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化了結(jié)果運(yùn)用。三是加強(qiáng)基礎(chǔ)支撐，出臺(tái)《市區(qū)文化廣播電視和旅游局預(yù)算績(jī)效管理辦法》，對(duì)全局所有項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出進(jìn)行規(guī)范，從嚴(yán)執(zhí)行預(yù)算。全年開展財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)3次，在文旅官方網(wǎng)站及時(shí)公開本單位預(yù)算績(jī)效管理工作。全年預(yù)算管理執(zhí)行到位。
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)考核辦法，從組織保障體系、過程管理體系、基礎(chǔ)支撐體系及其他考核事項(xiàng)等方面進(jìn)行了自查自評(píng)，在數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、資料齊全、佐證充分基礎(chǔ)上綜合自評(píng)得分為99分。
（一）組織保障體系3分，自評(píng)得3分。主要依據(jù)：落實(shí)了專人從事預(yù)算績(jī)效管理工作。
（二）過程管理體系88分，自評(píng)得87分。
1、事前預(yù)算績(jī)效評(píng)估管理5分，自評(píng)得5分。主要依據(jù)：根據(jù)“關(guān)于編制20xx年部門預(yù)算的通知”及時(shí)通知各股室及下屬事業(yè)單位填報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)申報(bào)表，提供充分的設(shè)立依據(jù)、測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)、測(cè)算過程以及績(jī)效目標(biāo)等。無設(shè)立依據(jù)、設(shè)立依據(jù)不充分或未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目不得納入預(yù)算。
（1）時(shí)間要求7分，自評(píng)得7分。主要依據(jù)：按時(shí)按質(zhì)按量完成了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)填報(bào)并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送區(qū)財(cái)政局。
（2）質(zhì)量控制16分，自評(píng)得16分。主要依據(jù)：部門整體支出績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容完整，年度主要任務(wù)指向明確，符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容完整。按數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效等分類細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)合理，一次性的通過了區(qū)財(cái)政局審核當(dāng)年度績(jī)效目標(biāo)。
（3）管理規(guī)模3分，自評(píng)得3分。主要依據(jù)：本部門全部項(xiàng)目均納入了績(jī)效目標(biāo)管理。
（4）管理模式10分，自評(píng)得10分。主要依據(jù)：按要求填報(bào)了部門整體支出、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。
（1）管理要求7分，自評(píng)得7分。主要依據(jù)：按要求開展了區(qū)級(jí)年初預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控并按時(shí)報(bào)送了績(jī)效監(jiān)控動(dòng)態(tài)表。
（2）管理范圍3分，自評(píng)得2分。主要依據(jù)：主動(dòng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目開展了全程監(jiān)控，但并未形成規(guī)范完整的監(jiān)控報(bào)告。
（3）管理創(chuàng)新5分，自評(píng)得5分。主要依據(jù)：在績(jī)效監(jiān)控過程中并未發(fā)現(xiàn)問題。
（1）整體支出評(píng)價(jià)8分，自評(píng)得8分。主要依據(jù)：開展了整體支出績(jī)效自評(píng)并按時(shí)報(bào)送了整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告。
（2）項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)8分，自評(píng)得8分。主要依據(jù)：對(duì)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目戶戶通運(yùn)行維護(hù)（區(qū)級(jí)）開展了績(jī)效自評(píng)并按時(shí)報(bào)送了項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告。
（3）報(bào)告質(zhì)量4分，自評(píng)得4分。主要依據(jù)：績(jī)效自評(píng)報(bào)告格式規(guī)范，報(bào)告中問題分析全面深入，所提措施建議針對(duì)性較強(qiáng)。
5、績(jī)效結(jié)果應(yīng)用12分，自評(píng)得12分。
（1）問題整改7分，自評(píng)得7分。主要依據(jù)：針對(duì)在績(jī)效自評(píng)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，已修訂了新的旅發(fā)資金使用辦法，并已送領(lǐng)導(dǎo)審批。同時(shí)還對(duì)20xx年的旅游企業(yè)進(jìn)行了補(bǔ)貼。
（2）結(jié)果公開5分，自評(píng)得5分。主要依據(jù)：按規(guī)定在官網(wǎng)上對(duì)整體支出及項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)結(jié)果進(jìn)行了公開，公開信息真實(shí)全面。
（三）基層支撐體系4分，自評(píng)得4分。
1、制度建設(shè)2分，自評(píng)得2分。主要依據(jù)：截至考核年度，本部門預(yù)算績(jī)效管理工作均按照財(cái)政出臺(tái)的辦法、細(xì)則以及機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度中含有預(yù)算管理方面的'內(nèi)容要求。
2、培訓(xùn)宣傳2分，自評(píng)得2分。主要依據(jù)：在20xx年10月26日針對(duì)各股室及下屬事業(yè)單位開展了20xx年預(yù)算編制工作培訓(xùn)會(huì)，并將會(huì)議情況在門戶網(wǎng)站上進(jìn)行了報(bào)道；將本部門整體支出績(jī)效自評(píng)以及項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)情況在門戶網(wǎng)上進(jìn)行了登載。
（四）其他考核事項(xiàng)5分，自評(píng)得5分。主要依據(jù)：積極配合各級(jí)評(píng)價(jià)組開展了績(jī)效評(píng)價(jià)工作，按時(shí)提供了自評(píng)報(bào)告以及相關(guān)數(shù)據(jù)、資料等，并按時(shí)報(bào)送了預(yù)算績(jī)效管理工作考核自評(píng)表與相關(guān)材料。
一是預(yù)算編制測(cè)算還不夠精確，編制依據(jù)和測(cè)算深度不夠，缺乏一定的科學(xué)性，實(shí)際執(zhí)行與項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效存在偏差。
二是預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡，因年度大項(xiàng)工作任務(wù)多集中在年底，故項(xiàng)目資金存在年底較集中支付的現(xiàn)象。
（一）進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算績(jī)效管理進(jìn)度。
定期做好支出財(cái)務(wù)分析，及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)和預(yù)警。加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的跟蹤，開展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效管理工作的跟蹤督查，做到績(jī)效管理有依據(jù)、有獎(jiǎng)懲，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理規(guī)范化、常態(tài)化，確保項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的完成，發(fā)揮資金的使用效益，壓減年末結(jié)余資金規(guī)模，提高預(yù)算完成率。
（二）進(jìn)一步科學(xué)編制項(xiàng)目資金預(yù)算。
結(jié)合單位職能職責(zé)，按照“保民生、保基本、保運(yùn)作”原則，科學(xué)合理編制本單位資金預(yù)算，廣泛征求機(jī)關(guān)干部項(xiàng)目收益群眾等意見，確保預(yù)算科學(xué)合理。
一是加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施主體、財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升管理能力和水平。
二是培養(yǎng)績(jī)效管理氛圍，加強(qiáng)理論研究，提高思想認(rèn)識(shí)，擴(kuò)大輿論宣傳，盡快讓預(yù)算績(jī)效理念在深入人心，形成講績(jī)效、重績(jī)效的濃厚氣氛。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇六
現(xiàn)今，隨著畢業(yè)季的浪潮在各大高校興起，許多畢業(yè)生都希望在校學(xué)習(xí)生涯的最后一段時(shí)光能夠過的豐富多彩，留下一段美好的回憶，所以在畢業(yè)前期，他們通常會(huì)自主選擇一些傳統(tǒng)的畢業(yè)方式，例如畢業(yè)合影、聚餐、ktv或是集體出游等一些枯燥無趣、傳統(tǒng)呆板的活動(dòng)。我們對(duì)一些即將畢業(yè)的學(xué)生進(jìn)行走訪調(diào)查，發(fā)現(xiàn)他們都渴望打破這些傳統(tǒng)的慶?；顒?dòng)，力求去設(shè)計(jì)一些更為新穎和更有意義的活動(dòng)，從而使自己的畢業(yè)季別具風(fēng)格和更富有意義。
因?yàn)榕R近畢業(yè)，他們需要在學(xué)校處理一些較為繁雜的畢業(yè)前的事務(wù)或是忙于校外求職應(yīng)聘，因此沒有太多的時(shí)間和精力去策劃和準(zhǔn)備他們的畢業(yè)活動(dòng)。然而，經(jīng)過我們對(duì)市場(chǎng)的調(diào)查分析，市場(chǎng)上還并未出現(xiàn)為大學(xué)生畢業(yè)提供服務(wù)的專業(yè)的公司和機(jī)構(gòu)。極少數(shù)市場(chǎng)上為畢業(yè)生提供的各種服務(wù)由于品種單一，不夠新穎獨(dú)特，而且費(fèi)用較為昂貴，傳統(tǒng)而呆板的服務(wù)模式和較為昂貴的收費(fèi)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足畢業(yè)生的要求。
針對(duì)目前關(guān)于大學(xué)生畢業(yè)服務(wù)市場(chǎng)前景的調(diào)查與分析，我們小組決定組建一個(gè)專門為大學(xué)畢業(yè)生提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)。由于創(chuàng)業(yè)初期資本以及人力限制，所以前期的服務(wù)模式選取校園小店為服務(wù)機(jī)構(gòu)，目標(biāo)市場(chǎng)主要針對(duì)本校市場(chǎng)，目標(biāo)公眾為即將畢業(yè)的大學(xué)生，主要的服務(wù)是為畢業(yè)生提供一些別具創(chuàng)新，新穎獨(dú)特的服務(wù)，策劃一些更有意義的活動(dòng)?，F(xiàn)今，主要推行的特色產(chǎn)品和服務(wù)主要包括：畢業(yè)戒指，時(shí)間膠囊，以及拍攝畢業(yè)微電影。
市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)：前期主要目標(biāo)市場(chǎng)主要面對(duì)本校,每年畢業(yè)生大概有3000多人左右，隱藏著較大市場(chǎng)開發(fā)的空間。后期我們會(huì)逐步向武漢市其他各大高校的市場(chǎng)拓展，因此潛在的目標(biāo)公眾與目標(biāo)市場(chǎng)巨大。
公司成立的可行性：首先，我們會(huì)選擇租借校園小店鋪，所需的資金相對(duì)較少，公司的辦公硬件我們會(huì)選擇一些較為低廉的辦公用品，我們籌措到的資金基本能滿足所需的創(chuàng)業(yè)投資。其次，我們有一支長(zhǎng)期合作，凝聚力較強(qiáng)的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。市場(chǎng)開發(fā)的可行性：初期我們主要以本校的畢業(yè)生為目標(biāo)公眾，因?yàn)榕R近市場(chǎng)，在市場(chǎng)營(yíng)銷和推廣具有一定的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，可以利用身邊的同學(xué)朋友等人脈資源進(jìn)行服務(wù)的宣傳工作，提高小店的知名度，獲取公眾對(duì)服務(wù)的了解以及對(duì)我們的信賴支持。
產(chǎn)品以及服務(wù)的可行性：目前市場(chǎng)上缺乏類似的服務(wù)機(jī)構(gòu)，我們利用獨(dú)特的創(chuàng)新思維，提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和產(chǎn)品，在價(jià)格上滿足大學(xué)生現(xiàn)有的消費(fèi)能力。利用率先搶占市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)，迅速打開這一空缺的市場(chǎng)，在產(chǎn)品和服務(wù)上追求精益求精，提高公司的美譽(yù)度，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇七
預(yù)期完成xx所標(biāo)準(zhǔn)化衛(wèi)生所建設(shè)。定期安排進(jìn)修培訓(xùn)xx人。全面完成醫(yī)療衛(wèi)生各項(xiàng)指標(biāo)。
1、進(jìn)一步加強(qiáng)村所建設(shè)，提升服務(wù)水平。我鎮(zhèn)村級(jí)衛(wèi)生所建設(shè)還比較薄弱，基礎(chǔ)設(shè)施相對(duì)落后，特別是部分村所極其簡(jiǎn)陋以及管理不到位的問題較為嚴(yán)重，因此我們要以“新農(nóng)合”為契機(jī)，大力破解資金難題，積極爭(zhēng)取國(guó)家投入，著力完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，形成以鎮(zhèn)衛(wèi)生院為骨干，以村衛(wèi)生所為基點(diǎn)的衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，20xx年力爭(zhēng)xx%的村實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化衛(wèi)生所。另外，要采取例會(huì)、培訓(xùn)、督查等多種形式強(qiáng)化對(duì)村衛(wèi)生所和村醫(yī)生的業(yè)務(wù)管理和技術(shù)指導(dǎo)，提高村醫(yī)的業(yè)務(wù)水平。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)人才興院戰(zhàn)略，不斷提高衛(wèi)技人員素質(zhì)能力。20xx年，我院一方面制訂完善進(jìn)修深造制度，加強(qiáng)與牽手醫(yī)院的技術(shù)，有計(jì)劃的定期公派進(jìn)修，鼓勵(lì)開展適宜新技術(shù)，拓寬醫(yī)療領(lǐng)域，增加公益效益。另一方面要加強(qiáng)院內(nèi)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)質(zhì)量管理，深入開展繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育，不斷提升職工技能水平。第三是積極探索高層次人才的引進(jìn)工作，吸引市屬醫(yī)院退休專家來社區(qū)坐診，提高衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療、護(hù)理和醫(yī)技質(zhì)量治理。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，打造一流衛(wèi)生團(tuán)隊(duì)，狠抓醫(yī)療質(zhì)量和公共衛(wèi)生核心制度落實(shí)，加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理效能建設(shè)，深入開展醫(yī)療安全質(zhì)量管理。二是進(jìn)一步強(qiáng)化護(hù)理隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范各種護(hù)理文書，嚴(yán)格遵守護(hù)理操作規(guī)程，嚴(yán)懲護(hù)理差錯(cuò)，竭力避免因護(hù)理失誤引起的醫(yī)療糾紛。三是加強(qiáng)醫(yī)技質(zhì)量治理建設(shè)，提高醫(yī)院整體診療水平，樹立醫(yī)院良好形象。利用現(xiàn)有設(shè)備，充分發(fā)揮使用價(jià)值。四是建立健全質(zhì)控職能，不但完善質(zhì)量控制體系，細(xì)化質(zhì)量控制方案與質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行質(zhì)量與效益掛鉤的治理模式，達(dá)到基本診療更加完善。急救轉(zhuǎn)診能力更加明顯。人員素質(zhì)顯著提高。服務(wù)能力不斷提升，醫(yī)德醫(yī)風(fēng)不斷改善。管理體制和運(yùn)行機(jī)制科學(xué)高效，基本滿足農(nóng)村居民基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)需求。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)基本醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。一是要始終堅(jiān)持以人為本，樹立“以病人為中心”的服務(wù)理念，把社會(huì)效益放在第一位，轉(zhuǎn)變服務(wù)模式，由以往坐診服務(wù)變深入村屯、家庭提供基本醫(yī)療服務(wù)，使農(nóng)村居民一般常見病、多發(fā)病得到就近治療，有效控制醫(yī)藥費(fèi)用增長(zhǎng)，減輕群眾醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)，努力解決農(nóng)民“看病難”、“看病貴”的問題。二是嚴(yán)格執(zhí)行基本用藥目錄和診療目錄，不得使用目錄外藥品和診療項(xiàng)目，做到合理用藥、合理檢查、合理收費(fèi)，為農(nóng)村居民提供安全、有效、方便、價(jià)廉的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。三是進(jìn)一步加強(qiáng)市、鎮(zhèn)兩級(jí)暢通、高效的急診救治“綠色通道”，及時(shí)救治病人，適時(shí)轉(zhuǎn)診急危重癥患者，增強(qiáng)孕產(chǎn)婦難產(chǎn)應(yīng)急處理和緊急轉(zhuǎn)送能力。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇八
按照《關(guān)于開展xxxx年度市直部門預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（隴財(cái)績(jī)[xxxx]2號(hào)）文件精神，我單位對(duì)整體支出和項(xiàng)目支出執(zhí)行情況進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)，現(xiàn)將自評(píng)情況報(bào)告如下：
（一）部門主要職能。
中國(guó)人民政治政協(xié)會(huì)議是中國(guó)人民愛國(guó)統(tǒng)一戰(zhàn)線的組織，是中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商的重要機(jī)構(gòu)，政協(xié)隴南市委員會(huì)是中國(guó)人民政治協(xié)商會(huì)議的地方委員會(huì)。主要職責(zé)是：
政治協(xié)商。對(duì)全市政治、經(jīng)濟(jì)、文化和社會(huì)生活中的重大方針、重大政策、重要問題在決策之前進(jìn)行專題協(xié)商，就重大決策執(zhí)行過程的重要問題進(jìn)行重點(diǎn)協(xié)商。民主監(jiān)督。是對(duì)國(guó)家憲法、法律和法規(guī)的實(shí)施，對(duì)重大方針政策的貫徹執(zhí)行、對(duì)市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員的工作進(jìn)行民主監(jiān)督。參政議政。對(duì)全市政治、經(jīng)濟(jì)、文化和社會(huì)建設(shè)的重要問題以及人民群眾普遍關(guān)心的.問題，開展調(diào)研、視察、評(píng)議，通過調(diào)研視察報(bào)告、提案、建議案或其他形式，向中共隴南市委和市人民政府提出意見和建議。聯(lián)系指導(dǎo)。加強(qiáng)對(duì)本市各縣（區(qū)）政協(xié)的聯(lián)系，研究和協(xié)調(diào)解決縣（區(qū)）政協(xié)履職中帶有共同性、普遍性的主要問題，指導(dǎo)縣（區(qū)）政協(xié)工作。承辦市委及省政協(xié)交辦的其他任務(wù)。
（二）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位概況。隴南市政協(xié)機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)正縣級(jí)機(jī)構(gòu)9個(gè)，分別為：辦公室、研究室、委員委、提案委、科教衛(wèi)、民宗委、文史委、農(nóng)業(yè)委、經(jīng)濟(jì)委。
（三）人員情況。截至xxxx年12月31日，隴南市政協(xié)機(jī)關(guān)單位編委核定編制56個(gè)，目前在編在職實(shí)有56人。其中行政人員39人，非參公事業(yè)人員17人，離休人員1人。
為加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》、《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見》、《隴南市財(cái)政局關(guān)于開展xxxx年度市直部門預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》等相關(guān)文件規(guī)定，我單位根據(jù)年初計(jì)劃對(duì)機(jī)關(guān)專項(xiàng)資金開展了績(jī)效自評(píng)，取得了預(yù)期效果。納入績(jī)效自評(píng)的為4個(gè)項(xiàng)目：
1.政協(xié)委員履職活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；
2.政協(xié)履職網(wǎng)上云平臺(tái)建設(shè)經(jīng)費(fèi)；
3.《隴南政協(xié)》《隴南文史》《隴南政協(xié)改革開放四十年》編纂經(jīng)費(fèi)；
4.政協(xié)會(huì)議支出經(jīng)費(fèi)。
（一）部門決算情況。
xxxx年度年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余54.62萬元，本年收入1204.60萬元，本年支出1200.37萬元，用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額0萬元，結(jié)余分配0萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余58.85萬元。
一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收支：xxxx年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余37.48萬元，本年收入1178.90萬元，本年支出1180.40萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余35.98萬元。
（二）總體績(jī)效目標(biāo)完成情況分析。
依據(jù)年初績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表內(nèi)容對(duì)各項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)逐一開展了績(jī)效評(píng)價(jià)?？偟膩碚f，xxxx年度部門整體支出和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按照年初計(jì)劃，完成了預(yù)定的績(jī)效目標(biāo)，加快支出進(jìn)度，資金合理利用，注重經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。xxxx年主要完成了以下工作：一、提高政協(xié)委員履職水平，開展了六項(xiàng)調(diào)研視察。先后開展了“政協(xié)委員問村醫(yī)”鞏固提升年系列活動(dòng)、全民健身運(yùn)動(dòng)情況調(diào)研、全市紅色旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況調(diào)研、全市夜間經(jīng)濟(jì)發(fā)展專題調(diào)研、全市民族鄉(xiāng)村脫貧攻堅(jiān)工作成效調(diào)研、和昌高速公路建設(shè)項(xiàng)目前期工作調(diào)研；配合省政協(xié)開展了數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況調(diào)研，組織委員圍繞制定“十四五”規(guī)劃、康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和隴蜀之城建設(shè)議政建言；積極推進(jìn)政協(xié)協(xié)商向基層延伸工作，召開了隴南市政協(xié)協(xié)商向基層延伸啟動(dòng)會(huì)議。二、繼續(xù)加強(qiáng)全市政協(xié)系統(tǒng)信息化建設(shè)。不斷拓展政協(xié)云平臺(tái)建設(shè)，研究制定網(wǎng)絡(luò)議政機(jī)制，積極開展“雙月協(xié)商”和遠(yuǎn)程協(xié)商工作。三、強(qiáng)化文史資料工作。發(fā)揮文史資料“存史、資政、團(tuán)結(jié)、育人”作用，加大“三親”史料的征集力度，多方式、多角度、寬領(lǐng)域地挖掘地方歷史文化資源。
（三）各項(xiàng)指標(biāo)完成情況分析。
根據(jù)年初計(jì)劃，我單位完成了四個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行。其中，政協(xié)履職網(wǎng)上云平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目完成率100%，政協(xié)委員履職活動(dòng)項(xiàng)目完成率98%，《隴南政協(xié)》、《隴南文史》、《隴南政協(xié)改革開放四十年》編纂經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目完成率92%，政協(xié)會(huì)議支出項(xiàng)目完成率0%。
（四）偏離績(jī)效目標(biāo)的原因及下一步改進(jìn)措施。
主要原因：一是部門支出未列入年初預(yù)算，比如說人員工資增資；二是因客觀原因支出不夠及時(shí)。對(duì)于偏離績(jī)效目標(biāo)的問題，我單位將嚴(yán)格按照年初預(yù)算，執(zhí)行目標(biāo)，開展績(jī)效評(píng)價(jià)。
（五）xxxx部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論。通過對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行整理分析，綜合打分，最終確定績(jī)效評(píng)價(jià)得分為95分，隴南市政協(xié)機(jī)關(guān)xxxx年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為：優(yōu)。
xxxx年，本部門預(yù)算支出項(xiàng)目4個(gè)，上年結(jié)轉(zhuǎn)19.34萬元，當(dāng)年項(xiàng)目收入100萬元，其中：財(cái)政撥款100萬元，其他資金0萬元。全年支出100萬元，執(zhí)行率84%。通過自評(píng)，3個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果為“優(yōu)”，1個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果為“良”，分項(xiàng)目自評(píng)情況分析如下：
（一）政協(xié)委員履職活動(dòng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目。
圍繞中心工作，積極履行職責(zé)，先后開展了“政協(xié)委員問村醫(yī)”鞏固提升年系列活動(dòng)、全民健身運(yùn)動(dòng)情況調(diào)研、全市紅色旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況調(diào)研、全市夜間經(jīng)濟(jì)發(fā)展專題調(diào)研、全市民族鄉(xiāng)村脫貧攻堅(jiān)工作成效調(diào)研、和昌高速公路建設(shè)項(xiàng)目前期工作調(diào)研；配合省政協(xié)開展了數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況調(diào)研，組織委員圍繞制定“十四五”規(guī)劃、康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和隴蜀之城建設(shè)議政建言；全年共組織主要履職活動(dòng)17項(xiàng)，352名委員均參與進(jìn)來，社會(huì)反響良好。執(zhí)行率達(dá)到98%，自評(píng)得分93分。
（二）政協(xié)履職網(wǎng)上云平臺(tái)建設(shè)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目。
本項(xiàng)目計(jì)劃xxxx年至xxxx年，建成包括委員提案管理系統(tǒng)、委員履職網(wǎng)上管理系統(tǒng)、社情民意網(wǎng)上管理系統(tǒng)、隴南政協(xié)手機(jī)客戶端，覆蓋政協(xié)全面工作的政協(xié)履職云平臺(tái)管理系統(tǒng)。支出率達(dá)到100%。自評(píng)得分95分。
（三）《隴南政協(xié)》《隴南文史》《隴南紅色文化史料》編纂經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目。
該項(xiàng)目由有關(guān)的專門委員會(huì)負(fù)責(zé)，組織編纂文史資料，完成年度編纂出版任務(wù)，全面客觀反映市政協(xié)工作以及市縣兩級(jí)政協(xié)工作動(dòng)態(tài)；廣泛征集并撰寫文史資料，挖掘和匯集反映隴南地區(qū)社會(huì)巨變的歷史文化資料，填補(bǔ)一般歷史記載的空白和不足，發(fā)揮政協(xié)文史資料工作“存史、資政、團(tuán)結(jié)、育人”職能。xxxx年度，出版《隴南政協(xié)》4期，《隴南文史》1輯，《隴南紅色文化史料》1冊(cè)，完成了預(yù)期目標(biāo)，支出率92%，自評(píng)得分92分。
（四）政協(xié)會(huì)議支出經(jīng)費(fèi)。
該項(xiàng)目旨在提高政協(xié)委員提案辦理質(zhì)量，做到“事事有說法，件件有回應(yīng)”。用好用活提案辦理經(jīng)費(fèi)，全面提高提案辦理的辦結(jié)率和滿意度。xxxx年，政協(xié)委員履職盡責(zé)，推動(dòng)重點(diǎn)工作任務(wù)落實(shí)。加強(qiáng)提案督辦，增強(qiáng)辦理時(shí)效，推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)+提案，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量。支出率0%，自評(píng)得分85分。
1.主要經(jīng)驗(yàn)和做法：通過對(duì)部門整體支出的績(jī)效評(píng)價(jià)，
我們認(rèn)為，部門預(yù)算是做好支出的有效保障，績(jī)效評(píng)價(jià)是檢驗(yàn)部門整體支出合理性的必要環(huán)節(jié)。
2.存在的問題及原因分析：我單位大體能夠按照年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)安排項(xiàng)目的執(zhí)行，但是也存在執(zhí)行偏差。原因在于：一是部門支出未列入年初預(yù)算，比如說人員工資增資未納入預(yù)算；二是因客觀原因支出不夠及時(shí)。對(duì)于上述問題，我單位將嚴(yán)格按照年初預(yù)算，執(zhí)行目標(biāo)，開展績(jī)效評(píng)價(jià)。
無。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇九
各位代表：
我受區(qū)政府委托，向大會(huì)報(bào)告我區(qū)2015年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2016年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)區(qū)政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
2015年是“十二五”規(guī)劃的收官之年，也是全面深化財(cái)稅體制改革的關(guān)鍵之年。今年以來，全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)圍繞“把握‘新常態(tài)’、收官‘十二五’”主題，以新《預(yù)算法》為導(dǎo)向，積極創(chuàng)新工作思路，全面履行財(cái)政職能，統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)改革，全力發(fā)揮在“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”中的作用，圓滿完成年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，繼續(xù)實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2015年全區(qū)完成一般公共預(yù)算收入1211348萬元，為預(yù)算的100.2%，比上年增長(zhǎng)9.2%，稅比為91.4%。其中：稅收收入完成1106973萬元(國(guó)稅完成314236萬元，地稅完成792737萬元)，為預(yù)算的100%，比上年增長(zhǎng)9%;非稅收入完成104375萬元，為預(yù)算的102.9%，比上年增長(zhǎng)12.1%。全區(qū)完成一般公共預(yù)算支出970916萬元，為年度預(yù)算的94.2%，比上年增長(zhǎng)17.6%。其中：民生支出為714241萬元，比上年增長(zhǎng)19.5%，占一般公共預(yù)算支出比重為73.5%。
2015年區(qū)本級(jí)完成一般公共預(yù)算收入66974萬元，為預(yù)算的98%，比上年增長(zhǎng)21.7%。區(qū)三屆人大四次會(huì)議通過的2015年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出為334510萬元，剔除轉(zhuǎn)移支付加上動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)及上級(jí)追加調(diào)整后的區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出為418577萬元。執(zhí)行結(jié)果，區(qū)本級(jí)完成一般公共財(cái)政預(yù)算支出358896萬元，為年度預(yù)算的85.7%，比上年增長(zhǎng)15.7%。從支出科目分：
一般公共服務(wù)支出67721萬元，為年度預(yù)算的99.6%，比上年增長(zhǎng)32.9%。主要由于工商質(zhì)監(jiān)等部門管理體制調(diào)整，2015年起經(jīng)費(fèi)納入?yún)^(qū)級(jí)預(yù)算，支出7847萬元，另新增地稅局置換辦公用房相關(guān)資金3804萬元。
國(guó)防支出855萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年下降97.1%。主要由于2015年撥付人防建設(shè)經(jīng)費(fèi)較上年減少26892萬元。
公共安全支出13775萬元，為年度預(yù)算的98.5%，比上年增長(zhǎng)2.2%。
教育支出39690萬元，為年度預(yù)算的68.5%，比上年下降5.7%。主要由于對(duì)東山實(shí)驗(yàn)小學(xué)和甪直高中的基建補(bǔ)助2014年在區(qū)本級(jí)列支，2015年改為指標(biāo)下達(dá)至鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
科學(xué)技術(shù)支出6503萬元，為年度預(yù)算的86.3%，比上年增長(zhǎng)219.6%。主要由于2015年區(qū)級(jí)加快了對(duì)科技和人才經(jīng)費(fèi)的撥付進(jìn)度。
文化體育與傳媒支出6074萬元，為年度預(yù)算的91.9%，比上年增長(zhǎng)10.5%。
社會(huì)保障和就業(yè)支出42484萬元，為年度預(yù)算的94.7%，比上年增長(zhǎng)99.5%。主要由于2015年區(qū)級(jí)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)金調(diào)整支出渠道，由土地基金調(diào)整為預(yù)算內(nèi)安排，增加支出14625萬元。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出28998萬元，為年度預(yù)算的95.2%，比上年增長(zhǎng)3.1%。
節(jié)能環(huán)保支出36010萬元，為年度預(yù)算的66.6%，比上年增長(zhǎng)79.5%。主要由于2015年撥付太湖水污染治理經(jīng)費(fèi)20463萬元，較上年增加10881萬元，另?yè)芨缎履茉雌囀袌?chǎng)補(bǔ)貼4409萬元。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出10275萬元，為年度預(yù)算的96.9%，比上年下降65.4%。主要由于2014年撥付園博園變更注冊(cè)資金20000萬元，2015年無此項(xiàng)支出。
農(nóng)林水支出29255萬元，為年度預(yù)算的74.3%，比上年增長(zhǎng)36.3%。主要由于2015年防洪保安資金6174萬元由專戶轉(zhuǎn)入預(yù)算內(nèi)撥付。
交通運(yùn)輸支出22134萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長(zhǎng)65.4%。主要由于2015年在預(yù)算內(nèi)支付省道以上交通工程款及bt回購(gòu)款16000萬元。
資源勘探信息等支出2612萬元，為年度預(yù)算的72.5%，比上年增長(zhǎng)10.2%。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出27815萬元，為年度預(yù)算的93.4%，比上年增長(zhǎng)158.5%。主要由于2014年全國(guó)土地審計(jì)整改時(shí)，對(duì)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金的支付渠道進(jìn)行了調(diào)整。
金融支出410萬元，為年度預(yù)算的77.4%，比上年下降59.4%。主要由于2014年撥付區(qū)金控公司金融業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金500萬元，2015年無此項(xiàng)支出。
援助其他地區(qū)支出4622萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長(zhǎng)8%。
國(guó)土海洋氣象等支出4501萬元，為年度預(yù)算的81.8%，比上年增長(zhǎng)9.3%。
住房保障支出10042萬元，為年度預(yù)算的77.9%，比上年增長(zhǎng)62.5%。主要由于2015年區(qū)級(jí)單位調(diào)增了公積金繳費(fèi)基數(shù)。
糧油物資儲(chǔ)備支出3143萬元，為年度預(yù)算的95.4%，比上年增長(zhǎng)3.4%。
國(guó)債還本付息支出1827萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長(zhǎng)82.1%。主要由于2015年撥付地方政府債券利息增加824萬元。
其他支出150萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長(zhǎng)18.5%。
2.區(qū)本級(jí)財(cái)力平衡情況。
根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政體制結(jié)算，2015年區(qū)本級(jí)可支配財(cái)力為456233萬元(含上級(jí)轉(zhuǎn)移支付未下達(dá)分配至鄉(xiāng)鎮(zhèn)金額)，當(dāng)年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出為358896萬元，歸還轉(zhuǎn)貸地方政府債券本金10000萬元，增設(shè)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22000萬元，結(jié)余為65337萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出59681萬元，凈結(jié)余5656萬元。
度假區(qū)完成一般公共預(yù)算收入34981萬元，為預(yù)算的113.7%，比上年增長(zhǎng)15.4%，可支配財(cái)力為24827萬元，完成一般公共預(yù)算支出24827萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長(zhǎng)19.1%，收支平衡。
開發(fā)區(qū)完成一般公共預(yù)算收入486353萬元，為預(yù)算的103.3%，比上年增長(zhǎng)13%，可支配財(cái)力為311443萬元，完成一般公共預(yù)算支出311443萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長(zhǎng)23.7%，收支平衡。
城區(qū)完成一般公共預(yù)算收入147830萬元，為預(yù)算的92%，比上年下降1.5%，可支配財(cái)力為47400萬元，完成一般公共預(yù)算支出47400萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長(zhǎng)4.7%，收支平衡。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇十
1、20“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。年，縣財(cái)政局“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況如下：公務(wù)接待支出60.76萬元，同比減少42.55萬元，下降41%;公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用49.09萬元，同比減少19.94萬元，減少28.8%;因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。主要是費(fèi)用歸集與核算不準(zhǔn)確。如：2014年1月6#憑證伙食補(bǔ)助費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)1.06萬元;2014年4月10#憑證撥出經(jīng)費(fèi)基本支出中列支公務(wù)接待費(fèi)12.79萬元;招待費(fèi)中存在少量用煙和無派餐單現(xiàn)象。
(二)縣教育局。
1、2014年“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。2014年，縣教育局公務(wù)接待費(fèi)用賬面支出21.05萬元，比上年減少6.27萬元，下降22.94%;公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用賬面支出33.78萬元，比上年減少16.93萬元，下降33.39%;因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是無依據(jù)收費(fèi)3.68萬元。213月，縣教育局使用安徽省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)違規(guī)收取《初中生必讀》、《小學(xué)生導(dǎo)讀》刊物工本費(fèi)3.68萬元。二是違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼。2014年，縣教育局違規(guī)發(fā)放機(jī)關(guān)參加健身走人員服裝補(bǔ)助0.34萬元，發(fā)放自考報(bào)名、攝像補(bǔ)助費(fèi)0.16萬元，發(fā)放成人高考報(bào)名、攝像補(bǔ)助費(fèi)0.4萬元，共計(jì)0.9萬元。三是擅自擴(kuò)大開支范圍。2014年，縣教育局在差旅費(fèi)中列支應(yīng)由上級(jí)及外地來人承擔(dān)的住宿費(fèi)2.31萬元，在社會(huì)保障繳費(fèi)中列支應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的失業(yè)保險(xiǎn)金1.11萬元，共計(jì)3.42萬元。四是會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。2014年，收財(cái)政撥入的營(yíng)養(yǎng)餐工作經(jīng)費(fèi)50萬元未列入“財(cái)政補(bǔ)助收入”科目;2014年10月墊付各校課桌款337.86萬元未列入“其他應(yīng)收款”科目;2014年10月、11月收各校課桌款375.40萬元未列入“其他應(yīng)收款”科目。
(三)縣交通運(yùn)輸局。
1、2014年“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。2014年，縣交通運(yùn)輸局賬面公務(wù)接待費(fèi)明細(xì)科目支出19.3萬元，比上年增加2.58萬元，增長(zhǎng)15.40%;賬面公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用支出15.21萬元，比上年減少13.77萬元，下降47.52%;因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是項(xiàng)目支出預(yù)算批復(fù)不規(guī)范?？h財(cái)政局《關(guān)于縣級(jí)部門預(yù)算的批復(fù)》(財(cái)預(yù)[2014]26號(hào))文中公共財(cái)政預(yù)算撥款安排縣交通局項(xiàng)目支出—專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)支出預(yù)算263.7萬元，其中：交通運(yùn)輸管理費(fèi)63.7萬元，農(nóng)村公路大中修140萬元，金橋大橋還欠款60萬元。該項(xiàng)目支出中的農(nóng)村公路大中修和金橋大橋還欠款工程預(yù)算200萬元，實(shí)際用于業(yè)務(wù)費(fèi)支出預(yù)算。二是違規(guī)使用財(cái)政資金賠償交通事故損失15萬元?？h交通局汽車隊(duì)皖n43400號(hào)中巴車，于205月16日發(fā)生道路交通事故，由于當(dāng)時(shí)縣交通局汽車隊(duì)改制撤銷，該車輛掛戶在縣交通局，導(dǎo)致縣交通局負(fù)連帶賠償責(zé)任18.36萬元，截至2014年已支付賠償款15萬元，其中：20支付5萬元，2014年支付10萬元，該資金使用違反了預(yù)算管理規(guī)定。三是以撥作支。從縣交通運(yùn)輸局2014年4月第30號(hào)記賬憑證發(fā)現(xiàn)，縣交通運(yùn)輸局憑下屬黃林交通管理站開具的'安徽省行政事業(yè)單位收款收據(jù)列支10.09萬元，收據(jù)內(nèi)容為超收分成個(gè)人部分，該局財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在支出單據(jù)報(bào)銷封面上審批，從管理費(fèi)(罰沒返還)中支付。四是歷年個(gè)人欠款應(yīng)收未收。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2014年末，縣交通運(yùn)輸局應(yīng)收款科目掛13人欠款36.76萬元，其中2014年前發(fā)生的9人欠款12.32萬元未收回。
(四)縣扶貧辦。
1、2014年“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。2014年，縣扶貧辦公務(wù)接待費(fèi)用賬面支出12.23萬元，比上年減少2.18萬元，下降15%;賬面公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用支出8萬元，比上年增加0.5萬元，增長(zhǎng)6.67%;因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是擠占挪用項(xiàng)目管理費(fèi)2.73萬元。20項(xiàng)目管理費(fèi)中開支辦公用品、打印、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)等支出2.73萬元。二是會(huì)議費(fèi)中列支招待費(fèi)0.95萬元。2014年8月，項(xiàng)目支出-會(huì)議費(fèi)支出0.95萬元，實(shí)際開支內(nèi)容為招待費(fèi)用支出。三中購(gòu)買土特產(chǎn)支出2.09萬元。2014年8月，其他商品和服務(wù)支出中開支購(gòu)買茶葉等土特產(chǎn)支出2.09萬元。四是滯留扶貧捐款51.63萬元。扶貧資金專戶2014年年初余額28.67萬元，當(dāng)年扶貧捐款收入39.05萬元，扶貧捐款支出16.09萬元，截至2014年末，扶貧捐款結(jié)余51.63萬元。
(五)縣衛(wèi)生局。
1、2014年“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。2014年，縣衛(wèi)生局公務(wù)接待費(fèi)用支出26萬元，較上年減少7.07萬元，同比下降21.39%;公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用支出13.83萬元，較上年增加2.99萬元，增長(zhǎng)27.59%。因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是報(bào)賬不及時(shí)，存在跨年度核算收支行為。2014年1至8月，縣衛(wèi)生局在財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目中核算支出62.65萬元，創(chuàng)衛(wèi)收入4.07萬元。二是基本支出超預(yù)算28.4萬元。2014年度，縣衛(wèi)生局基本支出撥款收入214.37萬元(人員支出撥款收入156.15萬元，公用經(jīng)費(fèi)支出撥款58.22萬元)。當(dāng)年基本支出242.77萬元。當(dāng)年基本支出收支差額-28.4萬元。三是招待費(fèi)、公車運(yùn)行費(fèi)支出較大。2014年度，縣衛(wèi)生局五項(xiàng)日常費(fèi)用除公車運(yùn)行費(fèi)(較上年增長(zhǎng)27.59%)外，與上年相比降幅明顯，但招待費(fèi)、公車運(yùn)行費(fèi)支出仍然較大，分別占當(dāng)年日常公用經(jīng)費(fèi)支出19.8%、10.54%。四是應(yīng)收款核銷未按規(guī)定報(bào)批。2014年度，縣衛(wèi)生局在清理往來款項(xiàng)中核銷16筆應(yīng)收款項(xiàng)共計(jì)43.08萬元，未按規(guī)定上報(bào)縣國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批。
(六)殘疾人就業(yè)保障金。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，殘疾人就業(yè)保障金管理使用上主要存在以下幾個(gè)方面的問題：
1、殘保金收支預(yù)決算應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。一是縣殘聯(lián)編報(bào)的殘保金收支預(yù)算未經(jīng)財(cái)政部門審核，沒有納入2014年度政府基金預(yù)算和決算。二是縣殘聯(lián)未按規(guī)定分別會(huì)同縣地稅部門和縣財(cái)政部門共同編制企業(yè)殘保金收入預(yù)算和支出預(yù)算。三是預(yù)算執(zhí)行不到位，支出預(yù)算編制不合理，補(bǔ)貼殘疾人職業(yè)培訓(xùn)費(fèi)用、扶持殘疾人集體就業(yè)、扶持殘疾人個(gè)人經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼等支出預(yù)算與實(shí)際支出差距較大，如培訓(xùn)支出預(yù)算當(dāng)年實(shí)際未發(fā)生，殘疾人就業(yè)保障發(fā)展基金50萬元預(yù)算未設(shè)立且超出殘保金支出范圍。
2、殘保金征收不到位。根據(jù)市人社局提供的我縣年繳納養(yǎng)老金和醫(yī)保基金參保企事業(yè)單位名單，剔除行政事業(yè)單位、破產(chǎn)企業(yè)、20名從業(yè)人員以下企業(yè)后，共有48家企業(yè)、職工人數(shù)6276人(含梅、響電站及下屬實(shí)業(yè)公司1265人)。縣殘聯(lián)現(xiàn)有資料反映，48家企業(yè)從業(yè)殘疾人共22人(其中梅山水電站1人)。按市政府公布的2013年我縣城鎮(zhèn)非私營(yíng)企業(yè)單位就業(yè)人員平均工資36488元計(jì)算，48家企業(yè)應(yīng)繳納殘保金263.22萬元，縣地稅局2014年實(shí)際征收殘保金116.16萬元，少征收147.06萬元，征收率44.13%。同時(shí)，審計(jì)抽查30個(gè)行政事業(yè)單位2014年度應(yīng)繳納殘保金146.88萬元，實(shí)際繳納127.84萬元。有3個(gè)單位少繳18.61萬元，抽樣征收率87.04%。
3、殘保金繳庫(kù)不及時(shí)。2014年度各行政事業(yè)單位向縣殘聯(lián)在徽商銀行設(shè)立的過渡賬戶繳納殘保金379.24萬元，至5月10日，縣殘聯(lián)向縣非稅局匯繳殘保金379.24萬元，縣非稅局實(shí)際繳庫(kù)287.36萬元，仍有91.88萬元未繳庫(kù)。
4、殘保金撥付不及時(shí)?？h財(cái)政局社保股2014年末殘保金結(jié)余61.18萬元，仍有53.4萬元沒有撥付，其中光伏扶貧資金3.2萬元、萬人就業(yè)工程扶持資金3.8萬元、縣特教學(xué)校殘疾人教育基地培訓(xùn)10萬元、專委補(bǔ)貼30.6萬元、地稅部門代征手續(xù)費(fèi)5.8萬元。
5、超范圍使用殘保金。其中：兒童康復(fù)培訓(xùn)費(fèi)(轉(zhuǎn)入嘉道理項(xiàng)目)4.16萬元，縣殘聯(lián)支付自聘人員個(gè)人支出3.44萬元(未經(jīng)財(cái)政部門審核列入預(yù)算)，支付殘疾人臨時(shí)救濟(jì)和慰問金31.96萬元(含縣財(cái)政局社保股直撥果子園鄉(xiāng)精神病人臨時(shí)救濟(jì)支出3萬元、縣殘聯(lián)直接支付28.96萬元)，縣殘聯(lián)支付東航皖燕希望小學(xué)改造工程款5萬元及油坊店鄉(xiāng)殘疾人家庭危房改造款7.04萬元，共計(jì)51.6萬元。
對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行和殘疾人就業(yè)保障金管理使用情況審計(jì)，縣審計(jì)局已出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，提出了具體的審計(jì)處理處罰意見，縣政府已督促縣審計(jì)局加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤檢查，確保按審計(jì)意見要求整改到位。
五、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理措施。
本次審計(jì)暴露了全縣財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面存在的問題和不足，下一步，縣政府將以問題整改為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化措施，狠抓落實(shí)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
(一)進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政保障能力。一是加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。以“5+1”項(xiàng)目為統(tǒng)攬，堅(jiān)持生態(tài)是立縣之本、工業(yè)是強(qiáng)縣之基、招商是興縣之路、旅游是富縣之源、民生是發(fā)展之要，致力于穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求變，著力提高發(fā)展速度、質(zhì)量和效益，重點(diǎn)抓好招商引資、工業(yè)經(jīng)濟(jì)、城鎮(zhèn)建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)、生態(tài)經(jīng)濟(jì)、旅游發(fā)展和民生改善。確保20生產(chǎn)總值增長(zhǎng)5%，規(guī)模工業(yè)增加值增長(zhǎng)4%，固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)20%，農(nóng)村常住居民可支配收入增長(zhǎng)10%，提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，不斷壯大財(cái)源基礎(chǔ)。二是強(qiáng)化對(duì)上爭(zhēng)取。繼續(xù)加大對(duì)上爭(zhēng)取力度，準(zhǔn)確把握國(guó)家投資政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策，精心謀劃編制項(xiàng)目，全力做好項(xiàng)目資金和轉(zhuǎn)移支付爭(zhēng)取工作，力爭(zhēng)對(duì)上爭(zhēng)取有新的突破。三是加強(qiáng)收入征管。依法加強(qiáng)收入征管，嚴(yán)格稅收政策，規(guī)范征管秩序，加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)跟蹤管理，強(qiáng)化非稅收入征管，加大土地出讓金清繳力度，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益管理，確保應(yīng)收盡收。
(二)進(jìn)一步提高預(yù)算編制水平。一是提高年初預(yù)算編制完整性。認(rèn)真總結(jié)歷年經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)提高年初收入預(yù)算的預(yù)見性，對(duì)上級(jí)體制補(bǔ)助、均衡財(cái)力補(bǔ)助以及提前通知的各項(xiàng)補(bǔ)助等收入全額編入年初預(yù)算。二是進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制。堅(jiān)持早編、細(xì)編項(xiàng)目支出預(yù)算，減少代編預(yù)算項(xiàng)目，將預(yù)算細(xì)化到“項(xiàng)”級(jí)科目和具體支出項(xiàng)目以及具體用款單位。三是及時(shí)下達(dá)專項(xiàng)資金指標(biāo)。對(duì)上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)補(bǔ)助資金和本級(jí)財(cái)政安排的專項(xiàng)資金，及時(shí)將資金計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)安排下達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施部門單位，盡早組織項(xiàng)目實(shí)施，切實(shí)加快專項(xiàng)資金支出進(jìn)度。
(三)進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。積極適應(yīng)發(fā)展新常態(tài)，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)國(guó)家宏觀政策和重大決策部署落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益，促進(jìn)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)。督促各級(jí)各部門自覺接受、配合、協(xié)助審計(jì)工作，切實(shí)落實(shí)審計(jì)意見，加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇十一
20xx年，在局委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在局人大的監(jiān)督指導(dǎo)和局政協(xié)的關(guān)心支持下，財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、局戰(zhàn)略決策部署，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，積極應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力，全局財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)支出得到切實(shí)保障，財(cái)政體制管理改革深入推進(jìn)，財(cái)政監(jiān)督管理水平不斷提升，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
20xx年，經(jīng)局第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政收支預(yù)算為：全口徑財(cái)政收入預(yù)算54.36億元，其中，地方公共財(cái)政收入預(yù)算17.15億元，政府性基金收入預(yù)算23.46億元;全局財(cái)政總支出預(yù)算44.2億元，其中，地方公共財(cái)政支出預(yù)算20.74億元，政府性基金支出預(yù)算23.46億元。在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于受稅制調(diào)整等因素影響，對(duì)預(yù)算進(jìn)行了調(diào)整。
經(jīng)局第十七屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政收支調(diào)整預(yù)算為：全口徑財(cái)政收入預(yù)算51.31億元，其中，地方公共財(cái)政收入預(yù)算17.15億元，政府性基金收入預(yù)算23.02億元;全局財(cái)政總支出預(yù)算57.21億元，其中，地方公共財(cái)政支出預(yù)算29.65億元，政府性基金支出預(yù)算27.56億元。
20xx年，全口徑財(cái)政收入完成51.8億元，為調(diào)整預(yù)算的100.96%，全局財(cái)政總支出完成53.53億元，為調(diào)整預(yù)算的93.57%。其中：
公共財(cái)政預(yù)算。20xx年，地方公共財(cái)政收入完成17.27億元，為調(diào)整預(yù)算的100.66%，同口徑增長(zhǎng)12.74%,地方公共財(cái)政支出完成28.97億元，為調(diào)整預(yù)算的97.7%，同口徑增長(zhǎng)21.62%。預(yù)算平衡情況：地方公共財(cái)政收入完成17.27億元，加上級(jí)稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入4.63億元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入4.95億元，上年結(jié)余5.18億元，收入合計(jì)32.03億元;地方公共財(cái)政支出28.97億元，上解支出0.94億元，調(diào)出資金0.49億元,支出合計(jì)30.4億元。收支相抵后，當(dāng)年滾存結(jié)余1.63億元，其中，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.49億元，凈結(jié)余0.14億元。
政府性基金預(yù)算。20xx年，全局政府性基金收入完成23.17億元，為調(diào)整預(yù)算的100.69%，同口徑下降2.13%;政府性基金支出完成24.57億元，為調(diào)整預(yù)算的89.13%，同口徑增長(zhǎng)4.62%。預(yù)算平衡情況：政府性基金收入完成23.17億元，加上上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入1.31億元，上年結(jié)余3.46億元，收入合計(jì)27.94億元;20xx年政府性基金支出24.57億元,收支相抵后，政府性基金結(jié)余3.37億元。
二、20xx年財(cái)政主要工作。
20xx年，財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、局委、局政府決策部署，按照“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”的要求，重點(diǎn)做了以下工作：
(一)抓增收節(jié)支，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
1.力保收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。根據(jù)上級(jí)安排部署，結(jié)合我局實(shí)際，及時(shí)出臺(tái)一系列促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策措施，夯實(shí)財(cái)政增收基礎(chǔ)，定期分析收入形勢(shì)，強(qiáng)化財(cái)稅聯(lián)動(dòng)全力推進(jìn)綜合治稅工作，完善非稅收入收繳方式，依法加強(qiáng)稅收征管和非稅收入管理，確保應(yīng)收盡收。
2.從嚴(yán)控制一般性支出。嚴(yán)格執(zhí)行各級(jí)關(guān)于厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的一系列規(guī)定，大力壓縮行政運(yùn)轉(zhuǎn)類支出規(guī)模，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，把有限的財(cái)政資金更多地用于民生項(xiàng)目和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
3.盤活用好存量資金。加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行中期調(diào)整，按規(guī)定清理收回當(dāng)年不能執(zhí)行或執(zhí)行情況不佳的項(xiàng)目資金1.88億元，全部調(diào)整用于民生項(xiàng)目支出。
(二)加大產(chǎn)業(yè)扶持，推動(dòng)局域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。
1.加大扶持重點(diǎn)工業(yè)發(fā)展。創(chuàng)新財(cái)政投入方式，全年投入16328萬元，主要用于加大對(duì)全局優(yōu)勢(shì)企業(yè)扶持，支持重點(diǎn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，支持食品加工業(yè)、新材料以及再生資源行業(yè)等企業(yè)做大做強(qiáng)，稅源基礎(chǔ)得以夯實(shí)。
2.積極培育現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。全年投入3070萬元，推進(jìn)全局現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。主要用于促進(jìn)全局企業(yè)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展、鼓勵(lì)金融企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)貸款發(fā)放、國(guó)內(nèi)貿(mào)易、糧油儲(chǔ)備、文化旅游發(fā)展規(guī)劃、景區(qū)打造，支持發(fā)展會(huì)節(jié)經(jīng)濟(jì)，支持建成多個(gè)電商平臺(tái)、多家便利店，推進(jìn)服務(wù)業(yè)、物流業(yè)、旅游業(yè)、物聯(lián)網(wǎng)等產(chǎn)業(yè)壯大。
3.推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。全年投入13372萬元，推進(jìn)全局現(xiàn)代農(nóng)業(yè)加快發(fā)展。主要用于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金項(xiàng)目，都市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范基地(園、帶)建設(shè)項(xiàng)目，成新蒲都市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范帶建設(shè)項(xiàng)目，支持新農(nóng)村成片示范基地提升建設(shè);完成2個(gè)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目，完成了新增糧食生產(chǎn)能力建設(shè)及測(cè)土配方施肥項(xiàng)目，完成了基層農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣體系改革和建設(shè)項(xiàng)目，完成了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)千億示范工程項(xiàng)目;扶持了2個(gè)家庭農(nóng)場(chǎng)和3個(gè)農(nóng)民合作社，落實(shí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助及一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策，兌付20xx年糧補(bǔ)、綜補(bǔ)、惠農(nóng)補(bǔ)貼，惠及全局7.3萬農(nóng)戶。
4.推動(dòng)自主創(chuàng)新和節(jié)能減排。全年自主創(chuàng)新和節(jié)能減排投入6717萬元，主要用于知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)、科普基地建設(shè)、城鄉(xiāng)信息服務(wù)站，實(shí)施國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)強(qiáng)局試點(diǎn)局，重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域科技成果轉(zhuǎn)化、科技孵化等自主創(chuàng)新項(xiàng)目;完成28個(gè)工業(yè)企業(yè)節(jié)能減排項(xiàng)目。
(三)加大“五大戰(zhàn)略”投入，推動(dòng)城鄉(xiāng)建設(shè)同步提升。
1.支持局域交通建設(shè)。全年交通建設(shè)投入17308萬元，主要用于啟動(dòng)大件路外繞線、岷江特大橋、現(xiàn)代有軌電車示范線新津段建設(shè)工程;完成新邛路和局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公路護(hù)欄建設(shè)38.03公里，村組道路建設(shè)64.6公里，全局交通道路(橋梁)日常維護(hù)，天府新區(qū)道路等基礎(chǔ)設(shè)施等建設(shè)，城鄉(xiāng)一體化交通能力明顯提升。
2.支持城鄉(xiāng)事業(yè)發(fā)展。全年統(tǒng)籌城鄉(xiāng)事業(yè)發(fā)展投入32058萬元，主要用于村級(jí)公共服務(wù)和社會(huì)管理。完成全局公租房114套建設(shè)，改造棚戶區(qū)86戶和c、d級(jí)危房864戶;完善全局城市管理應(yīng)急處置、天網(wǎng)運(yùn)行、流動(dòng)人口管理、交通安全設(shè)施以及綜治維穩(wěn)等項(xiàng)目，促進(jìn)全局社會(huì)和諧穩(wěn)定;用于新型城鎮(zhèn)體系建設(shè)，引導(dǎo)社會(huì)資金投入重點(diǎn)鎮(zhèn)建設(shè)和一般場(chǎng)鎮(zhèn)改造，支持幸福美麗新村，農(nóng)村新型社區(qū)和林盤整治等10個(gè)“小組生”項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)城鄉(xiāng)生活方式和城鄉(xiāng)面貌同步升級(jí)。
(四)加大“治水興水”投入，推動(dòng)生態(tài)建設(shè)大提升。
1.支持治水興水建設(shè)。全年投入13000萬元，主要用于啟動(dòng)“五河一江”生態(tài)景觀綠廊，實(shí)施8條黑臭河渠綜合治理，推進(jìn)東關(guān)廟引水工程、西河故道濕地景觀帶建設(shè);實(shí)施中央財(cái)政小型農(nóng)田水利重點(diǎn)局建設(shè)項(xiàng)目、全域灌溉水利設(shè)施配套建設(shè)、“兩鎮(zhèn)十村示范”水務(wù)工程等農(nóng)田水利建設(shè)以及抗旱提升工程。
2.支持生態(tài)文明建設(shè)。全年城鄉(xiāng)綜合治理投入23640萬元，主要用于整改35家企業(yè)違規(guī)排放工業(yè)廢水，依法關(guān)閉64家畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)，完成34個(gè)點(diǎn)位生活污水收集入戶系統(tǒng)工程建設(shè)，保障數(shù)字化城管運(yùn)行維護(hù)，支持城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理及霧霾防治，完成73個(gè)“三無院落”整治，全局農(nóng)村生活垃圾分類收集覆蓋率達(dá)80%，實(shí)施天然林保護(hù)和退耕還林等生態(tài)工程建設(shè)，不斷改善全局人居環(huán)境。
(五)加大民生投入，推動(dòng)民生持續(xù)改善提高。
全年民生投入189742萬元，占地方公共財(cái)政支出的65.51%，比上年提高2.5個(gè)百分點(diǎn)，其中用于省市十大民生工程項(xiàng)目和19件民生實(shí)事的投入63218萬元。
1.社會(huì)保障體系更加健全。全年社會(huì)保障和就業(yè)投入35880萬元，主要用于保障被征地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，保障城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，促進(jìn)城鄉(xiāng)充分就業(yè)，保障3920名城鄉(xiāng)低保、五保及孤兒生活補(bǔ)助，提前實(shí)現(xiàn)全局城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一;支持我局社會(huì)化養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、城鄉(xiāng)日間照料中心建設(shè)，為9372名困難家庭失能老人和80歲以上老人提供居家養(yǎng)老服務(wù)，為1416名成都籍老人實(shí)施養(yǎng)老床位補(bǔ)貼，為8239名80歲以上老人發(fā)放高齡補(bǔ)貼;保障兌現(xiàn)各類優(yōu)撫政策，保障安置退役士兵和落實(shí)軍休干部“兩個(gè)待遇”，資助1089名重度殘疾人參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，為2684名重度殘疾人發(fā)放護(hù)理補(bǔ)貼，為116戶殘疾人家庭實(shí)施無障礙改造,為32名貧困家庭腦癱兒童進(jìn)行康復(fù)訓(xùn)練3852人次;為64戶提供廉租房租金補(bǔ)貼，促進(jìn)全局社會(huì)保障體系全覆蓋。
2.教育事業(yè)發(fā)展更加均衡。全年教育投入51382萬元，主要用于中學(xué)學(xué)生公寓、小學(xué)教學(xué)樓建設(shè)，完成10所學(xué)校運(yùn)動(dòng)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化改造，8所學(xué)校食堂建設(shè)，充實(shí)35所學(xué)校教學(xué)設(shè)施設(shè)備;90%以上公益幼兒園達(dá)市二級(jí)園標(biāo)準(zhǔn)，用于公益性幼兒園生均經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，惠及全局6885名學(xué)前兒童;農(nóng)村義務(wù)段中小學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃，惠及全局11434名農(nóng)村中小學(xué)生;減免義務(wù)段學(xué)生學(xué)雜費(fèi)、課本費(fèi)及作業(yè)本費(fèi)，惠及全局20519名農(nóng)村中小學(xué)生;減免1405名中等職業(yè)教育學(xué)生學(xué)費(fèi)，發(fā)放中職國(guó)助金、中職學(xué)校“9+3”免費(fèi)補(bǔ)助;繼續(xù)落實(shí)提高農(nóng)村中小學(xué)教師待遇和義務(wù)教育學(xué)校績(jī)效工資政策，啟動(dòng)“教育島”建設(shè)，促進(jìn)教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展。
3.醫(yī)療衛(wèi)生體系更加完善。全年醫(yī)療衛(wèi)生投入14638萬元，主要用于保障城鄉(xiāng)居民人均40元基本公共衛(wèi)生服務(wù)，免費(fèi)為9537名農(nóng)村婦女進(jìn)行“兩癌”篩查，免費(fèi)為2642名新生兒進(jìn)行“耳聾基因”篩查，為1401名農(nóng)村孕產(chǎn)婦提供分娩補(bǔ)助，提高城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障水平，為城鄉(xiāng)低保、五保對(duì)象、困難群眾實(shí)施醫(yī)療救助17381人次;局級(jí)公立醫(yī)院和基層公立衛(wèi)生院等全部取消藥品加成，藥品品種覆蓋率100%;完成8家基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)和40家一體化村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化提升改造工程;進(jìn)一步完善衛(wèi)生信息化建設(shè)工作，繼續(xù)鞏固醫(yī)療衛(wèi)生體制改革成果;投入2380萬元，用于全局獨(dú)生子女父母家庭等獎(jiǎng)扶政策，受惠人數(shù)面達(dá)到61558人次;啟動(dòng)“生命綠島”示范點(diǎn)，社區(qū)“幸福小屋”和人口文化廣場(chǎng)建設(shè)。促進(jìn)全局醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。
4.文化體育事業(yè)更加繁榮。全年文化體育事業(yè)投入4678萬元，主要用于支持實(shí)施公共圖書“一卡通”借閱工程，完成局級(jí)數(shù)字圖書館平臺(tái)建設(shè)，安裝數(shù)字圖書10萬冊(cè);建成局國(guó)民體質(zhì)監(jiān)測(cè)中心，掛牌成立全民健身活動(dòng)中心(點(diǎn))118個(gè)，新增安裝全民健身體育設(shè)施40套，全民健身體育設(shè)施實(shí)現(xiàn)全覆蓋;新建成農(nóng)村固定電影放映點(diǎn)12個(gè)，完成地面數(shù)字電視建設(shè)200戶，新增電視用戶1.2萬戶，開展群眾文體活動(dòng)220余場(chǎng)次，全面保障文化館、圖書館、文化站、以及村文化活動(dòng)室免費(fèi)開放，促進(jìn)公共文化更加繁榮發(fā)展。
(六)深化財(cái)政綜合改革，推動(dòng)建立健全現(xiàn)代財(cái)政制度。
1.抓好鎮(zhèn)鄉(xiāng)財(cái)政體制改革。完成局、鎮(zhèn)鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政體制改革，建立了局與鎮(zhèn)鄉(xiāng)財(cái)權(quán)與事權(quán)相適應(yīng)的分稅財(cái)政管理體制。
2.抓好部門預(yù)算編制改革。根據(jù)國(guó)家政策和相關(guān)法律規(guī)定以及局委、局政府的'工作安排，按照部門預(yù)算編制科學(xué)化、精細(xì)化的要求，繼續(xù)細(xì)化公共財(cái)政預(yù)算和政府性基金預(yù)算編制，做細(xì)做實(shí)部門預(yù)算工作。
3.抓好財(cái)政支付改革及信息公開。進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付資金覆蓋面，加大公務(wù)卡推廣應(yīng)用力度;全面公開局級(jí)財(cái)政總預(yù)算和總決算，60個(gè)一級(jí)預(yù)算部門和12個(gè)鎮(zhèn)鄉(xiāng)部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息。
4.抓好績(jī)效預(yù)算管理改革。強(qiáng)化“用錢必問效、無效必問責(zé)”的績(jī)效理念，改進(jìn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，規(guī)范評(píng)價(jià)過程，擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，構(gòu)建部門項(xiàng)目自評(píng)、財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)、第三方評(píng)價(jià)聯(lián)動(dòng)的多元化評(píng)價(jià)機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，逐步實(shí)現(xiàn)以結(jié)果應(yīng)用促進(jìn)財(cái)政管理提升的目標(biāo)。
5.抓好政府債務(wù)監(jiān)管。根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國(guó)發(fā)〔201x〕43號(hào)),按照“分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”的原則和穩(wěn)妥處理存量債務(wù)的要求，開展了全局存量債務(wù)清理甄別工作，建立完善了審批程序、規(guī)?？刂?、預(yù)警機(jī)制、項(xiàng)目評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為政府債務(wù)納入預(yù)算管理奠定了基礎(chǔ)，啟動(dòng)ppp項(xiàng)目宣傳和試點(diǎn)工作。
6.抓好財(cái)政監(jiān)督管理。制定了差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)管理辦法，修改完善財(cái)政管理制度12項(xiàng);認(rèn)真開展亂發(fā)錢物、“小金庫(kù)”治理、領(lǐng)導(dǎo)干部使用公款贈(zèng)送紅包禮金，公務(wù)接待、“三公”經(jīng)費(fèi)管理和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等專項(xiàng)整治和監(jiān)督檢查。
20xx年，財(cái)政總體運(yùn)行情況良好。但是，嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)給財(cái)政運(yùn)行帶來的矛盾和問題也不容忽視，一是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，財(cái)政增收壓力加大;二是財(cái)政剛性支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，增支壓力加大;三是財(cái)政管理體制機(jī)制還需完善，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束、規(guī)范資金分配和管理等方面的任務(wù)還十分艱巨，針對(duì)這些矛盾和問題，我們將在今后的工作中努力加以解決。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇十二
縣人大常委會(huì)：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》規(guī)定，縣政府安排縣審計(jì)局對(duì)度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。主要審計(jì)了2014年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、非稅收入征收管理、專項(xiàng)資金管理使用等情況，對(duì)縣財(cái)政局、縣教育局、縣交通運(yùn)輸局、縣衛(wèi)生局、縣扶貧辦等5個(gè)部門2014年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)殘疾人就業(yè)保障金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
2014年，全縣財(cái)政工作緊緊圍繞縣委、縣政府重點(diǎn)工作安排，堅(jiān)持依法生財(cái)理財(cái)，努力增收節(jié)支，全力保障“5+1”項(xiàng)目及各項(xiàng)重點(diǎn)工作推進(jìn)，較好地完成了縣十六屆人大三次會(huì)議確定的各項(xiàng)預(yù)算收支任務(wù)。
財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。2014年，全縣公共預(yù)算收入77755萬元，較上年增加17727萬元，增長(zhǎng)29.53%，占調(diào)整預(yù)算77000萬元的100.98%。繼續(xù)加大對(duì)上爭(zhēng)取力度，預(yù)算內(nèi)全年上級(jí)補(bǔ)助收入及國(guó)債轉(zhuǎn)貸收入333226萬元，較上年增加35256萬元，增長(zhǎng)11.83%。
民生投入持續(xù)增加。2014年，實(shí)施民生工程36項(xiàng)，在省級(jí)33項(xiàng)基礎(chǔ)上增加3項(xiàng)，民生工程投入97680萬元，較上年增加1093萬元。進(jìn)一步加大民生支出，推動(dòng)教育優(yōu)先發(fā)展，提高社會(huì)保障標(biāo)準(zhǔn)，深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，發(fā)展成果更多的惠及廣大群眾。
推動(dòng)發(fā)展更加有力。2014年，預(yù)算內(nèi)撥付縣城投公司、匯金公司和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)資金215579萬元，用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、兌現(xiàn)落戶園區(qū)企業(yè)招商引資優(yōu)惠政策。進(jìn)一步加大融資力度，2014年通過縣城投公司融資平臺(tái)獲批13個(gè)融資項(xiàng)目，當(dāng)年提款177500萬元。進(jìn)一步充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金，2014年新增利達(dá)擔(dān)保公司資本金4000萬元，帶動(dòng)發(fā)放小額擔(dān)保貸款43600萬元。
依法理財(cái)深入推進(jìn)。依法加強(qiáng)稅收征管，強(qiáng)化重點(diǎn)稅源管控，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳分離制度，收入目標(biāo)超額完成。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)控預(yù)算追加，對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行中原則上不予追加。加大存量資金清理整合，清理歷年項(xiàng)目結(jié)余資金1480萬元用于民生工程，清理整合農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金1600萬元扶持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。
財(cái)政改革不斷深化。深化財(cái)政預(yù)算管理改革，部門預(yù)算編制更加規(guī)范，預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度進(jìn)一步加大，年初預(yù)算編制到位率和財(cái)政預(yù)決算透明度進(jìn)一步提高。推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)，通過勞務(wù)委派、服務(wù)外包等方式，將公共服務(wù)事項(xiàng)、社會(huì)事務(wù)服務(wù)事項(xiàng)和技術(shù)服務(wù)事項(xiàng)等納入政府購(gòu)買服務(wù)范圍。規(guī)范政府債務(wù)管理，進(jìn)一步明確政府債務(wù)的管理權(quán)限、審批程序、適用范圍、償還責(zé)任及管理機(jī)制，對(duì)全縣政府債務(wù)進(jìn)行了清理甄別，鎖定存量債務(wù)規(guī)模，有效防控財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。支持農(nóng)村綜合改革，以推進(jìn)農(nóng)村金融綜合改革、創(chuàng)新農(nóng)村公益設(shè)施建管機(jī)制、構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體系為著力點(diǎn)，全面推進(jìn)農(nóng)村綜合改革示范試點(diǎn)，激發(fā)農(nóng)村發(fā)展活力。
1、縣本級(jí)財(cái)政收入情況。
縣十六屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)2014年縣本級(jí)財(cái)政收入預(yù)算48270萬元，2014年縣本級(jí)實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入58454萬元(中央收入16823萬元，地方收入41631萬元)，較上年增加16792萬元，增長(zhǎng)40.3%，完成預(yù)算的121.1%。收入具體情況是：稅收收入51093萬元，其中：增值稅4596萬元，消費(fèi)稅11萬元，營(yíng)業(yè)稅13362萬元，企業(yè)所得稅13637萬元，個(gè)人所得稅1168萬元，資源稅50萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅1171萬元，房產(chǎn)稅440萬元，印花稅333萬元，土地使用稅1421萬元，土地增值稅1330萬元，車船稅234萬元，車輛購(gòu)置稅3749萬元，耕地占用稅1834萬元，契稅7757萬元;非稅收入7361萬元，其中：行政性收費(fèi)收入3160萬元，罰沒收入1882萬元，專項(xiàng)收入1396萬元，國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入787萬元，其他收入111萬元，中央級(jí)非稅收入25萬元。
2014年，省財(cái)政補(bǔ)助我縣公共財(cái)政預(yù)算資金279470萬元，具體構(gòu)成是：稅收返還3084萬元;一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助159770萬元，其中：體制補(bǔ)助35325萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助42120萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助6454萬元，結(jié)算補(bǔ)助6997萬元，成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革補(bǔ)助1836萬元，基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2893萬元，義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助10221萬元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助12873萬元，新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助19234萬元，農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助4634萬元，產(chǎn)糧(油)大縣獎(jiǎng)勵(lì)497萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助7585萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助9101萬元;專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助116616萬元。
2014年，縣本級(jí)財(cái)政公共預(yù)算支出320922萬元，較2013年增加40329萬元，增長(zhǎng)14.4%，完成年初預(yù)算175756萬元的182.6%。按支出功能分類為：一般公共服務(wù)支出16912萬元，國(guó)防支出100萬元，公共安全支出10230萬元，教育支出68757萬元，科學(xué)技術(shù)支出2576萬元，文化體育與傳媒支出4739萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出27117萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出40319萬元，節(jié)能和環(huán)保支出4115萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6402萬元，農(nóng)林水支出61058萬元，交通運(yùn)輸支出9811萬元，資源勘探電力信息等支出1521萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2226萬元，金融支出4719萬元，國(guó)土海洋氣象等支出1732萬元，住房保障支出52851萬元，糧油物資儲(chǔ)備支出1837萬元，國(guó)債還本付息支出349萬元，其他支出3551萬元。
2014年縣本級(jí)財(cái)政總收入339039萬元，其中：公共財(cái)政預(yù)算收入58454萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入279470萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11100萬元，上年結(jié)余31萬元，調(diào)入資金1695萬元，減補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出11711萬元。縣本級(jí)財(cái)政總支出339019萬元，其中：公共財(cái)政預(yù)算支出320922萬元，上解中央支出16823萬元，上解省級(jí)支出174萬元，地方政府債券還本支出1100萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余20萬元。
2014年，縣本級(jí)政府性基金總收入306129萬元，其中：縣本級(jí)政府性基金收入255800萬元(國(guó)有土地權(quán)使用出讓收入239309萬元，國(guó)有土地收益基金8324萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金909萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)2500萬元，地方教育費(fèi)附加635萬元，育林基金1265萬元，森林植被恢復(fù)費(fèi)2119萬元，地方水利建設(shè)基金314萬元，殘疾人就業(yè)保障金317萬元，公共住房租金收入108萬元)，上年政府性基金結(jié)余7693萬元，基金補(bǔ)助收入42636萬元。
2014年，縣本級(jí)政府性基金總支出298631萬元，其中：縣本級(jí)政府性基金支出289835萬元(城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出249542萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出33329萬元，農(nóng)林水支出2726萬元，教育支出2783萬元，文化體育與傳媒支出7萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出350萬元，其他支出1099萬元)，上解支出-20萬元，基金補(bǔ)助支出8815萬元。
收支相抵，2014年縣本級(jí)政府性基金滾存結(jié)余7498萬元。
2014年，社會(huì)保障基金總收入21120萬元，其中：縣本級(jí)社會(huì)保障基金收入20483萬元(基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入10393萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入1343萬元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入7505萬元，工傷保險(xiǎn)基金收入435萬元，生育保險(xiǎn)基金收入258萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入549萬元)，上年社會(huì)保障基金結(jié)余637萬元。
2014年，縣本級(jí)社會(huì)保障基金支出20881萬元，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出10393萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出1343萬元，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出7505萬元，工傷保險(xiǎn)基金支出435萬元，生育保險(xiǎn)基金支出258萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出947萬元。
收支相抵，2014年縣本級(jí)社會(huì)保障基金滾存結(jié)余239萬元。
2014年，縣財(cái)政下達(dá)本級(jí)預(yù)算支出指標(biāo)630781萬元，具體分類情況如下：
1、公共預(yù)算支出指標(biāo)322441萬元。其中：年初批復(fù)部門預(yù)算75412萬元，年初代編重點(diǎn)專項(xiàng)預(yù)算和項(xiàng)目配套支出指標(biāo)(非部門預(yù)算)33025萬元，目標(biāo)考核、招商引資等獎(jiǎng)勵(lì)支出指標(biāo)1572萬元，工資、義教經(jīng)費(fèi)等結(jié)算支出指標(biāo)6239萬元，非稅收入結(jié)算支出指標(biāo)2625萬元，分解上級(jí)專款支出指標(biāo)180829萬元，稅收征管業(yè)務(wù)費(fèi)支出指標(biāo)900萬元，縣長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)追加支出指標(biāo)4782萬元，列收列支指標(biāo)17415萬元，減財(cái)政監(jiān)督追減指標(biāo)358萬元。
2、基金預(yù)算支出指標(biāo)308340萬元。其中：土地出讓金支出指標(biāo)243249萬元，分解上級(jí)基金補(bǔ)助支出指標(biāo)42656萬元，育林基金、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等安排支出指標(biāo)1952萬元，社保基金支出指標(biāo)20483萬元。
1、虛列支出12772.7萬元。2014年12月，總預(yù)算將上級(jí)財(cái)政年底撥入的專款以及創(chuàng)建省級(jí)文明縣城、目標(biāo)考評(píng)、雙擁、效能建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)等資金12772.7萬元列支轉(zhuǎn)入暫存款。
2、非稅收入退庫(kù)420.80萬元。2014年12月，總預(yù)算將原非稅收入征收管理局征繳入庫(kù)的征地管理費(fèi)收入420.80萬元，以“誤將納入財(cái)政專戶管理的收入繳入國(guó)庫(kù)”名義退庫(kù)。
3、預(yù)算專戶存款利息收入未繳國(guó)庫(kù)100.83萬元。2014年，預(yù)算內(nèi)專戶存款利息收入57.19萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)利息收入43.63萬元，合計(jì)100.83萬元未繳入國(guó)庫(kù)作為預(yù)算收入。
4、個(gè)別超撥資金。2014年超預(yù)算支出指標(biāo)，調(diào)度張沖鄉(xiāng)政府資金850萬元。
5、自我保障不足問題依然突出。2014年，縣級(jí)財(cái)政公共預(yù)算收入58454萬元，僅占當(dāng)年公共財(cái)政預(yù)算支出320922萬元的18.21%，占當(dāng)年財(cái)政公共預(yù)算總支出339019萬元的17.2%，嚴(yán)重依賴轉(zhuǎn)移支付，自我保障能力嚴(yán)重不足。
二、非稅收入審計(jì)情況。
(一)縣非稅收入征收管理局非稅收入征收管理情況。
2014年度，縣非稅局征收管理的非稅收入38203.66萬元，加上年度滾存結(jié)余6963.75萬元，非稅收入合計(jì)45167.41萬元;2014年度，縣非稅局劃繳非稅收入38051.82萬元(其中：繳入國(guó)庫(kù)23937.50萬元，繳入專戶14114.32萬元)。收支相抵，2014年末結(jié)存非稅收入7115.59萬元(其中：應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)收入6337.24萬元，應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶收入778.35萬元)。
1、2014年度，縣非稅局“應(yīng)上繳非稅收入”24504.33萬元，加上年度結(jié)余5770.41萬元，合計(jì)30274.74萬元;2014年度，縣非稅局繳入國(guó)庫(kù)“應(yīng)上繳非稅收入”23937.50萬元。2014年，縣非稅局“應(yīng)繳國(guó)庫(kù)財(cái)政收入”結(jié)存6337.24萬元(其中：行政性收費(fèi)3956.21萬元，政府性基金156.65萬元，專項(xiàng)收入84.79萬元，罰沒收入208.74萬元，國(guó)有資產(chǎn)(資源)有償使用收入1930.85萬元)。
2、2014年度，縣非稅局“應(yīng)繳專戶財(cái)政收入”13699.33萬元，加上年度結(jié)余1193.34萬元，合計(jì)14892.67萬元;2014年度，縣非稅局繳入國(guó)庫(kù)“應(yīng)繳專戶財(cái)政收入”14114.32萬元。收支相抵，2014年，縣非稅局“應(yīng)繳專戶財(cái)政收入”結(jié)存778.35萬元(其中：教育收費(fèi)結(jié)存389.86萬元、衛(wèi)生收費(fèi)結(jié)存388.49萬元)。
2014年度，縣財(cái)政局納入財(cái)政專戶管理的各單位預(yù)算外收入17151.76萬元，加上年度滾存結(jié)余1143.95萬元，收入總計(jì)18295.71萬元。2014年度，縣財(cái)政局財(cái)政預(yù)算外專戶存款支出17011.46萬元。收支相抵，2014年末，縣財(cái)政局財(cái)政預(yù)算外專戶存款結(jié)存1284.25萬元。
(三)非稅收入審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入7546.46萬元。2014年度，縣非稅局將縣直和鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入3037.43萬元轉(zhuǎn)入縣預(yù)算外專戶存儲(chǔ)，未繳入金庫(kù)納入當(dāng)年度預(yù)算收支;2014年末，縣國(guó)庫(kù)集中支付中心賬戶暫存各單位財(cái)政資金所形成的利息收入934.03萬元未繳入國(guó)庫(kù);2014年，縣非稅收入征收管理局將國(guó)有資產(chǎn)(資源)有償使用收入3575.00萬元全額繳入縣財(cái)政專戶，未繳入金庫(kù)納入當(dāng)年度預(yù)算收支。
2、應(yīng)作未作預(yù)算收入1645.13萬元。2014年12月，縣非稅局將非稅收入1645.13萬元(其中：行政性事業(yè)性收費(fèi)收入921.21萬元，罰沒收入640.68萬元，國(guó)有資產(chǎn)(資源)有償使用收入83.24萬元)，通過調(diào)入資金方式繳入國(guó)庫(kù)平衡當(dāng)年預(yù)算，未納入當(dāng)年度預(yù)算收支進(jìn)行核算，導(dǎo)致當(dāng)年度預(yù)算收入不實(shí)。
上述應(yīng)繳未繳、應(yīng)作未作預(yù)算收入共計(jì)9191.59萬元。其中作為調(diào)入資金方式繳入國(guó)庫(kù)的1645.13萬元和繳入財(cái)政專戶的6612.43萬元，已于2014年年底全部結(jié)算到相關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn);國(guó)庫(kù)支付中心利息收入934.03萬元，年終仍在國(guó)庫(kù)支付中心“應(yīng)繳預(yù)算款”科目結(jié)存。
三、專項(xiàng)資金收支審計(jì)情況。
(一)基本情況。
2014年，縣財(cái)政局各股室共管理36項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金，當(dāng)年賬務(wù)核算收入(含調(diào)整收入)及撥入645939.97萬元，支出(含調(diào)整支出)及撥出622382.8萬元，結(jié)余23557.17萬元。
因各股室單獨(dú)核算，2014年度資金收支數(shù)為賬務(wù)核算收支匯總數(shù)字，資金收入、支出和劃撥有交叉重復(fù)情況。財(cái)政周轉(zhuǎn)金、企業(yè)周轉(zhuǎn)金和財(cái)政扶貧自有資金規(guī)模未納入本報(bào)告反映。
(二)財(cái)政專項(xiàng)資金收支情況。
1、財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金。2014年度財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金當(dāng)年撥入8130.81萬元，當(dāng)年撥出4903.01萬元，結(jié)余3227.8萬元。
2、農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金。2014年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、村級(jí)發(fā)展、森林生態(tài)及退耕還林、農(nóng)業(yè)發(fā)展、美好鄉(xiāng)村建設(shè)等5項(xiàng)專項(xiàng)資金當(dāng)年共計(jì)撥入29670.46萬元，撥出26728.61萬元，結(jié)余2941.85萬元。
3、社會(huì)保障資金。2014年度社會(huì)保障資金共15項(xiàng)，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、下崗職工再就業(yè)資金、城鎮(zhèn)職工低保資金、農(nóng)村低保資金、城鎮(zhèn)合作醫(yī)療基金、新農(nóng)合醫(yī)療基金、衛(wèi)生專款、縣級(jí)安排社保資金、殘疾人保障資金、工傷保險(xiǎn)基金、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金和其他社保專項(xiàng)資金。上述資金當(dāng)年撥入111743.21萬元，當(dāng)年撥出108092.79萬元，結(jié)余3650.42萬元。
4、企業(yè)專項(xiàng)資金。2014年度企業(yè)專項(xiàng)資金2項(xiàng)，即糧食專項(xiàng)資金、其他企業(yè)專項(xiàng)資金，當(dāng)年撥入12249.89萬元，撥出7695.04萬元，結(jié)余4554.85萬元。
5、文教專項(xiàng)資金。2014年度文教專項(xiàng)資金共3項(xiàng)，即危房改造資金、校安工程資金和其他行政專項(xiàng)資金，當(dāng)年撥入37653.56萬元，撥出29415.45萬元，結(jié)余8238.11萬元。
6、其他專項(xiàng)資金。2014年度其他專項(xiàng)資金共10項(xiàng)，即基本建設(shè)資金、農(nóng)村局專項(xiàng)資金、國(guó)庫(kù)建設(shè)資金、民生工程資金、清理歸并資金、土地出讓資金、水庫(kù)移民扶持資金、農(nóng)村綜合改革資金、彩票公益金和綜合股其他專項(xiàng)資金。當(dāng)年撥入446492.04萬元，撥出445547.90萬元，結(jié)余944.14萬元。
(三)專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1、擠占挪用專項(xiàng)資金。經(jīng)抽查，縣財(cái)政于2014年11月3日從縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)股管理的扶貧資金中墊付縣扶貧辦光伏項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)10萬元。
2、惠民資金年末未清零。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，惠民“一卡通”資金賬戶2014年末結(jié)存56.12萬元。按照要求，撥入惠民資金賬戶的資金應(yīng)全額打卡發(fā)放到受益對(duì)象，不應(yīng)留有余額。
3、專項(xiàng)資金結(jié)余較大。經(jīng)抽查，2014年度農(nóng)業(yè)發(fā)展資金當(dāng)年撥入17794.86萬元，當(dāng)年撥出14530.81萬元，當(dāng)年結(jié)存3264.05萬元;2014年度財(cái)政扶貧資金當(dāng)年撥入8130.81萬元，當(dāng)年撥出4903.01萬元，當(dāng)年結(jié)存3227.80萬元;另外，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金結(jié)存5047.00萬元，土地整理項(xiàng)目資金結(jié)存1586.72萬元。專項(xiàng)資金結(jié)余較大，說明資金撥付不及時(shí)，表明相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度有待加快。
預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告篇十三
過去的一年，全縣人民在縣委正確領(lǐng)導(dǎo)下，扎實(shí)奮斗、克難攻堅(jiān)，頑強(qiáng)拼搏，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)，穩(wěn)中提質(zhì)，完成了縣十六屆人大四次會(huì)議確定的預(yù)算收支目標(biāo)和財(cái)政工作任務(wù)，預(yù)算執(zhí)行總體良好。
(一)一般公共預(yù)算收支。
1、20xx年全縣財(cái)政總收入完成47030萬元，同比增加6564萬元，增長(zhǎng)16.22%。其中：本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成32553萬元，比上年(26546萬元)增加6006萬元，增長(zhǎng)22.63%。上劃中央收入10485萬元，比上年(9734萬元)增加751萬元，增長(zhǎng)7.71%。上劃省級(jí)收入3992萬元，比上年(4185萬元)減少193萬元，下降4.61%。稅收收入占財(cái)政總收入的比重為84.17%，收入質(zhì)量得到進(jìn)一步鞏固。
分部門完成情況：國(guó)稅部門完成11555萬元，為年初預(yù)算(11500萬元)的100.48%，同比(10262萬元)增收1293萬元，增長(zhǎng)12.6%;地稅部門完成29701萬元，為年初預(yù)算(29600萬元)的100.34%，同比(25191萬)增收4511萬元，增長(zhǎng)17.91%;財(cái)政部門實(shí)現(xiàn)非稅收入5774萬元，完成年初預(yù)算(5500萬元)的104.98%,同比(5013萬)增收761萬元，增長(zhǎng)15.17%。
2、一般公共預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入294633萬元，其中：返還性收入2721萬元，一般轉(zhuǎn)移支付收入153906萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付138006萬元。
3、地方政府一般債券收入4247萬元，置換存量債務(wù)收入29100萬元。
4、20xx年全縣完成一般公共預(yù)算支出330663萬元，同比(265549萬元)增加65114萬元，增長(zhǎng)24.52%。
全年一般公共預(yù)算本級(jí)收入32553萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入294633萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6368萬元，加地方政府一般債券收入4247萬元，置換存量債務(wù)29100萬元，加預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4931萬元，加調(diào)入的政府性基金841萬元，全年一般公共預(yù)算收入合計(jì)372673萬元，減一般公共預(yù)算支出330663萬元，減上解支出2051萬元，減地方債券還本2294萬元，減置換存量債務(wù)26806萬元，減調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4623萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6236萬元，一般公共預(yù)算當(dāng)年收支平衡，略有結(jié)余。
(二)政府性基金預(yù)算收支。
20xx年本級(jí)基金預(yù)算收入8044萬元(不含社?；?64萬元)，上級(jí)基金補(bǔ)助收入6618萬元，地方政府專項(xiàng)債券收入200萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1862萬元，全年收入合計(jì)16724萬元，減本年基金預(yù)算支出13874萬元，減上解支出10萬元，減調(diào)入一般公共預(yù)算841萬元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2006萬元，政府性基金預(yù)算當(dāng)年收支平衡。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支。
20xx年7項(xiàng)社?；痤A(yù)算收入57237萬元，7項(xiàng)社?；鹬С?1987萬元，本年結(jié)余5248萬元，年末滾存結(jié)余34421萬元。20xx年，全縣230956人參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，71178人享受城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇;23898人參加失業(yè)保險(xiǎn)，69人領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金;15651人參加生育保險(xiǎn)，211人享受生育保險(xiǎn)待遇;19596人參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)保，53296人參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，439450人參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)。
(四)政府債務(wù)情況。
1、截止20xx年12月31日我縣債務(wù)余額16.51億元。其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)14.04億(一般債務(wù)13.86億元，專項(xiàng)債務(wù)0.18億元);政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)1.13億元;政府負(fù)有救助責(zé)任的債務(wù)1.34億元。
2、湖南省財(cái)政廳《關(guān)于做好20xx年地方政府性債務(wù)限額管理工作的通知》(湘財(cái)預(yù)[201x]132號(hào))批復(fù)下達(dá)我縣債務(wù)限額：20xx年政府債務(wù)限額17.29億元(一般債務(wù)限額17.05億元，專項(xiàng)債務(wù)限額0.24億元)。根據(jù)文件測(cè)算，我縣20xx年債務(wù)余額是14.53億元(政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)*100%+政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任和救助責(zé)任的債務(wù)*20%)，未超過省定限額。
3、根據(jù)湖南省財(cái)政廳《關(guān)于20xx年政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警有關(guān)情況的通報(bào)》(湘財(cái)金[201x]50號(hào))的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)衡量測(cè)算，我縣20xx年綜合債務(wù)率39.1%，債務(wù)負(fù)債率24.47%，分別低于負(fù)債率60%標(biāo)準(zhǔn)和債務(wù)率90%標(biāo)準(zhǔn)的債務(wù)預(yù)警線，債務(wù)處于良性范圍之內(nèi)。
這里需要說明的，由于州財(cái)政結(jié)算批復(fù)尚未下達(dá)，上級(jí)補(bǔ)助收入和上解支出會(huì)有小的變化，屆時(shí)將省州最終結(jié)算批復(fù)情況再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、回顧一年來財(cái)政工作。
1、進(jìn)一步深化預(yù)算制度改革。立足“統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、量力而行、收支平衡、集中財(cái)力辦大事”的原則，較高質(zhì)量地編制縣級(jí)財(cái)政一般預(yù)算。對(duì)部門(單位)編制的部門預(yù)算進(jìn)行精心指導(dǎo)和嚴(yán)格審核把關(guān)，加大對(duì)部門預(yù)算的執(zhí)行力度，確保部門預(yù)算的嚴(yán)肅性，完善財(cái)政預(yù)算體系。及時(shí)公開了20xx年財(cái)政預(yù)算及2014年度部門決算和財(cái)政總決算。
2、進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政投資評(píng)審改革。在《永順縣財(cái)政投資評(píng)審管理辦法》基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全財(cái)政投資評(píng)審機(jī)制，不斷強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審管理職能。評(píng)審范圍不斷擴(kuò)大，評(píng)審領(lǐng)域不斷拓寬。全年完成項(xiàng)目評(píng)審146個(gè)，建設(shè)單位送審金額13.6億元，審定金額11.6億元，審減資金2億元，審減率為14.7%。通過財(cái)政投資評(píng)審，切實(shí)提高了財(cái)政資金的使用效益，為政府節(jié)約了項(xiàng)目建設(shè)資金。
3、進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效。一是全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。20xx年納入績(jī)效目標(biāo)管理的預(yù)算部門(單位)達(dá)83個(gè)，項(xiàng)目個(gè)數(shù)108個(gè)，批復(fù)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)金額9248.74萬元。為績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)提供了基礎(chǔ)。二是積極配合省廳對(duì)2014年度7個(gè)重大上級(jí)專項(xiàng)開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作。全年開展自評(píng)單位個(gè)數(shù)18個(gè)，自評(píng)項(xiàng)目21個(gè)，金額20356.25萬元。
4、進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付改革。一是我縣正式啟動(dòng)教育系統(tǒng)改革擴(kuò)面試點(diǎn)工作，著手對(duì)代理銀行選擇、網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商確定、硬件設(shè)施采購(gòu)、銀行賬戶開設(shè)、軟件安裝調(diào)試、各項(xiàng)制度制定、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等的準(zhǔn)備工作，對(duì)教育系統(tǒng)城區(qū)學(xué)校進(jìn)行了國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)。二是按照省州財(cái)政部門統(tǒng)一部署和時(shí)間要求，我局采取得力措施，工資調(diào)整做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，發(fā)放及時(shí)。三是積極配合組織、編辦、人社和軟件公司搞好全縣干部人事動(dòng)態(tài)管理軟件開發(fā)工作。
5、進(jìn)一步深化政府采購(gòu)改革。一是加大《湖南省20xx年政府集中采購(gòu)目錄及政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)》通知的落實(shí)力度。二是充分利用各種形式的宣傳活動(dòng)，幫助各單位更好地了解和貫徹落實(shí)《政府采購(gòu)法》及實(shí)施條例。全年共完成貨物、工程、服務(wù)類項(xiàng)目采購(gòu)業(yè)務(wù)18批次，其中:公開招標(biāo)方式采購(gòu)8次、競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購(gòu)3次、詢價(jià)方式采購(gòu)4次、定點(diǎn)采購(gòu)3次，完成項(xiàng)目預(yù)算金額1.3億元，合同金額1.2億元，節(jié)約資金0.1億元，節(jié)約率8.5%。
6、嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)督檢查。積極牽頭開展了“二節(jié)”三公經(jīng)費(fèi)的專項(xiàng)檢查，防止有關(guān)單位在“元旦”、“春節(jié)”期間違規(guī)使用“三公經(jīng)費(fèi)”，由財(cái)政局牽頭會(huì)同縣審計(jì)局對(duì)5家單位進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，同時(shí)積極組織開展了財(cái)政性存量資金的檢查工作。配合縣紀(jì)委進(jìn)行縣直機(jī)關(guān)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的“三資”清理工作，進(jìn)一步規(guī)范了單位的財(cái)務(wù)管理。
7、加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度。制定了業(yè)務(wù)培訓(xùn)方案，開展了新預(yù)算法、《行政單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)制度培訓(xùn)。
8、加大會(huì)計(jì)監(jiān)督力度，繼續(xù)做好了重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，進(jìn)一步整頓了會(huì)計(jì)秩序，提高了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
20xx年預(yù)算執(zhí)行情況總體利好，但也存在一些矛盾和問題：一是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，財(cái)政增收困難。財(cái)稅增收很大程度上依賴煙草企業(yè)和固定資產(chǎn)投資來拉動(dòng)，財(cái)源結(jié)構(gòu)單一、后勁乏力的現(xiàn)狀無法一時(shí)得到根本好轉(zhuǎn)，財(cái)政增收困難。二是財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)艱難，資金缺口多。由于2016年我縣到期債務(wù)還本付息及上年結(jié)轉(zhuǎn)支出大，導(dǎo)致財(cái)政支出缺口大，財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)困難。三是財(cái)政管理仍較粗放。科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化管理水平亟待提高，各項(xiàng)財(cái)政管理體制仍需通過改革進(jìn)一步健全完善。針對(duì)上述問題，我們將高度重視，并在今后的工作中認(rèn)真研究加以解決。
