關(guān)于預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告5篇

通過總結(jié)報告，深知過去工作的成績與失誤及其原因，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，指導(dǎo)將來的工作，使今后少犯錯誤，取得更大的成績。下面小編在這里為大家精心整理了幾篇關(guān)于預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告，希望對同學(xué)們有所幫助，僅供參考。

年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告1

各位副主任、秘書長、各位委員：

今年x月，省十四屆人大常委會第四次會議審議了《關(guān)于xxxx年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了審議意見。受省政府委托，我向省人大常委會報告整改工作部署推進情況和整改結(jié)果，請予審議。

一、審計整改工作部署推進情況

省委、省政府高度重視審計查出問題的整改工作，深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，全面落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見，堅決扛起審計整改政治責(zé)任，要求全省各級各部門緊緊圍繞實現(xiàn)"三高四新"美好藍圖，扎實做好審計整改工作，助力推動全省經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

（一）強化組織領(lǐng)導(dǎo)，高位部署推動。省委書記沈曉明在省委審計委員會第四次會議上明確要求，要提高政治站位，一體推進揭示問題和整改問題，做好審計監(jiān)督"下半篇文章"，全面壓實整改責(zé)任，敢于動真碰硬，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改以及督促整改不力的，要進行通報約談，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。省長毛偉明主持召開省政府常務(wù)會議專題研究部署審計整改工作，要求堅持問題導(dǎo)向，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，落實紀(jì)律要求，加強問題清理、日常管理和源頭治理，推動督促整改常態(tài)化，持續(xù)鞏固審計整改成果。

（二）強化責(zé)任落實，凝聚整改合力。各級各部門認(rèn)真落實省委、省政府要求和省人大常委會審議意見，層層壓實整改責(zé)任，全面整改審計查出問題和落實審計建議。各被審計單位及時研究部署整改工作，分類施策，采取加強管理、完善制度、上繳財政、追責(zé)問責(zé)等一系列措施，逐項逐條整改審計查出問題。省直主管部門結(jié)合審計整改，開展行業(yè)性專項整治工作，將推動落實整改要求與加強監(jiān)督管理相結(jié)合，督促所屬單位、相關(guān)市縣落實整改任務(wù)。紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察和審計機關(guān)健全信息溝通、線索移交、成果共享機制，形成了多維聯(lián)動的整改合力。

（三）強化督促檢查，推進全面整改。省審計廳嚴(yán)格落實省委、省政府部署要求，切實履行督促檢查責(zé)任，對審計報告反映的問題細化分解，會同省委審計委員會辦公室向xx個市州黨委政府印發(fā)了審計督促整改函，派出x個督導(dǎo)組，深入市縣以及省直有關(guān)部門，開展審計整改"回頭看"，逐一督促落實，并將對"回頭看"中發(fā)現(xiàn)的敷衍整改、整改不力的地方主要負(fù)責(zé)同志進行約談。xxxx年x月，省委審計委員會辦公室出臺《xx省審計整改管理辦法（試行）》，對審計整改的類型劃分和過程管理、結(jié)果認(rèn)定和整改銷號、責(zé)任落實和督促檢查、結(jié)果運用和追責(zé)問責(zé)等方面作出明確規(guī)定，進一步加強了審計整改工作的制度保障，有力推動審計查出問題全面整改。

（四）強化跟蹤監(jiān)督，提升整改成效。根據(jù)省人大常委會辦公廳印發(fā)的《xx省人大常委會審計整改跟蹤監(jiān)督工作方案》有關(guān)要求，省審計廳對工作方案中明確的x個方面突出問題審計整改進行重點督促檢查，并配合省人大財經(jīng)委和常委會預(yù)工委，對省高級人民法院、省人民檢察院、省民政廳、省市場監(jiān)管局和x個市縣人民政府開展了現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督。一是關(guān)于省級財政管理和省直部門預(yù)算執(zhí)行有關(guān)問題。省財政廳和相關(guān)部門進一步細化預(yù)算編制，強化預(yù)算約束，持續(xù)壓減一般性支出，收繳截留的非稅收入和實有資金賬戶的存量資金共xx億元。二是關(guān)于省以下法院、檢察院財物省級統(tǒng)管改革落實有關(guān)問題。省財政廳和省高級人民法院、省人民檢察院進一步優(yōu)化省以下法院、檢察院的預(yù)決算管理體制，理順罰沒收入分配機制，規(guī)范涉案財物管理，推動統(tǒng)管改革更加規(guī)范高效。三是關(guān)于"三個高地"專項資金有關(guān)問題。省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省商務(wù)廳等部門重新修訂完善專項資金管理辦法，大力壓減獎勵類、補助類項目數(shù)量，加強對重點項目支持力度，嚴(yán)格項目審核把關(guān)，收回專項資金x，xxx萬元。四是關(guān)于審計移送線索中已辦結(jié)案件中的有關(guān)問題。有關(guān)責(zé)任人已由紀(jì)檢監(jiān)察部門依法依規(guī)處理；省國資委和省教育廳進一步完善了監(jiān)管制度，著力構(gòu)建長效機制，并對重點領(lǐng)域定期和不定期開展專項監(jiān)督檢查。五是關(guān)于政府債務(wù)有關(guān)問題。省財政廳和相關(guān)市縣政府進一步規(guī)范舉債融資行為，加強平臺公司管理，狠抓財源建設(shè)，全力防范和化解債務(wù)風(fēng)險。上述突出問題的具體整改情況，xx個省直整改責(zé)任部門將向省人大常委會專題報告。

二、xxxx年度審計查出問題整改情況

截至xxxx年xx月底，審計工作報告反映的xxx個問題中，立行立改的問題xxx個，已整改xxx個，占比xx%；分階段整改和持續(xù)整改的問題xxx個，均已采取有效措施，完成階段性整改任務(wù)。通過整改，各級財政已確認(rèn)收入并上繳國庫xx億元，歸還原資金渠道xx億元，盤活使用或統(tǒng)籌納入預(yù)算管理xxx億元，調(diào)賬處理x億元。根據(jù)審計建議和移送事項，有關(guān)部門建立健全制度xxx項，各級紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)和有關(guān)主管部門已立案調(diào)查xx人，追責(zé)問責(zé)xxx人。

三、關(guān)于審計整改工作存在的問題及下一步打算

少數(shù)立行立改的問題尚未整改到位，以及部分需分階段和持續(xù)整改的問題整改效果不佳，除確實受制于外部條件或不可抗力等因素外，也反映出審計整改工作仍面臨一些困難和問題。一是審計查出的問題較為復(fù)雜。有的問題本身屬于中長期改革任務(wù)，需在深化改革中逐步解決；有的問題涉及多個部門單位，解決周期長，需分階段逐步解決；有的問題屬于歷史遺留問題，一時難以整改到位。二是審計整改貫通協(xié)作機制還需進一步深化。審計發(fā)現(xiàn)問題的整改以及成果的深化運用，需進一步深化整改聯(lián)動，形成黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大常委會監(jiān)督、政府統(tǒng)籌推動、相關(guān)部門分工協(xié)作各負(fù)其責(zé)的貫通協(xié)同整改機制。三是落實審計整改責(zé)任還不夠到位。個別地方或單位整改責(zé)任落實還存在偏差，仍存在整改措施不嚴(yán)不實、整改進度滯后等現(xiàn)象。對尚未整改到位的問題，相關(guān)部門單位已對后續(xù)整改作出安排和承諾。下一步，省政府將持續(xù)深入推進審計查出問題整改工作，省審計廳將按照省政府的要求，繼續(xù)加強對后續(xù)整改情況的跟蹤檢查，緊盯不放，掛賬督辦，直至整改完畢。

各位副主任、秘書長、各位委員，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于xx工作、審計工作重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實省委各項部署要求和省人大各項決議，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，以高質(zhì)量審計服務(wù)保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，為加快實現(xiàn)"三高四新"美好藍圖貢獻審計力量!

年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告2

各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省人民政府委托，向省人大常委會報告xxxx年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)省委、省政府工作部署，省審計廳依法對xxxx年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計中，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，心系"國之大者"、服務(wù)"省之大計"，強化省市縣三級聯(lián)動，突出問題導(dǎo)向，做實研究型審計，聚焦財政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、實體經(jīng)濟發(fā)展、風(fēng)險防范、民生保障、國有資產(chǎn)管理和清廉xx建設(shè)，扎實做好常態(tài)化"經(jīng)濟體檢"工作。通過深化審計成果運用，主要實現(xiàn)了"五個促進""五個推動"，即促進了全省違規(guī)舉債和虛假化債、融資平臺清理、耕地"非農(nóng)化""非糧化"、高等學(xué)歷繼續(xù)教育、統(tǒng)計數(shù)據(jù)造假等專項整治，推動了園區(qū)發(fā)展、x山實驗室建設(shè)、政府投資規(guī)范管理、審計整改約談、審計監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，以高質(zhì)量審計服務(wù)全省高質(zhì)量發(fā)展。

審計結(jié)果表明：xxxx年，全省各級各部門x認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署和省委、省政府工作安排，深入貫徹疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全的總體要求，加快實現(xiàn)"三高四新"美好藍圖，全省經(jīng)濟運行穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好。xxxx年省級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財政運行總體平穩(wěn)。

--積極財政政策措施持續(xù)加力。全面落實增值稅留抵退稅政策，由省級統(tǒng)一墊付、直達企業(yè)，全年退稅xxx億元，惠及x萬戶市場主體；全年補助市縣x，xx億元，較上年增長x%，省以下財力性轉(zhuǎn)移支付增長x%，全力兜牢"三保"底線；著力擴大有效投資，全年新增專項債券規(guī)模xxxx億元，增長x%，撬動總投資xxxx億元，有力支持了產(chǎn)業(yè)園區(qū)、交通、新能源等領(lǐng)域項目建設(shè)。

--重點民生保障水平持續(xù)提高。加大重點民生領(lǐng)域財政投入力度，全力推進民生實事辦理，一般公共預(yù)算支出中安排教育支出x，xx億元、衛(wèi)生健康支出xx億元，較去年分別增長x%、x%；推進鄉(xiāng)村振興，國省銜接推進鄉(xiāng)村振興資金近xxx億元；兜牢社會保障底線，城鄉(xiāng)低保省級指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)分別提高到xxx元/月、xxxx元/年；加強污染防治，國省兩級投入xx億元，推進xx保護和治理等重大環(huán)保專項行動。

--支持"三個高地"建設(shè)持續(xù)加大。出臺財政支持打造國家重要先進制造業(yè)高地xx條政策措施，新增國家制造業(yè)單項冠軍企業(yè)（產(chǎn)品）xx個；兌現(xiàn)企業(yè)研發(fā)獎補資金xx億元，"十大技術(shù)攻關(guān)項目"累計突破xx項關(guān)鍵技術(shù)；支持省自由貿(mào)易試驗區(qū)平臺提質(zhì)、改革創(chuàng)新，形成xx項制度創(chuàng)新成果，全省進出口總額突破xxxx億美元。

--財政管理體制改革持續(xù)深化。建立省直部門預(yù)算管理績效評價制度，預(yù)決算公開工作在財政部排名穩(wěn)居前列；開展省級專項資金三年整體績效評價，省級專項數(shù)量進一步壓減到xx項；穩(wěn)步推進省與市縣財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，覆蓋領(lǐng)域增加至xx個；嚴(yán)格落實過緊日子要求，持續(xù)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；全面推進"三資"清理清查，涉及閑置低效國有資產(chǎn)賬面凈值xxx億元。

--審計整改工作成效持續(xù)鞏固。省政府全面落實省人大常委會的審議意見，督促各級各部門單位扎實抓好審計整改工作。印發(fā)了建立健全審計整改長效機制的實施意見，推動審計整改工作制度化、規(guī)范化。省審計廳首次開展了審計查出問題整改情況專項審計，對整改不到位的典型案例在全省進行通報，并首次約談了審計整改不力的xx個縣的主要負(fù)責(zé)同志。截至今年x月底，xxxx年度審計指出立行立改的xxx個問題已全部整改到位，通過整改，累計收繳財政資金xx億元，完善制度xxx項。

一、聚焦財政管理的審計情況

緊扣省委、省政府關(guān)于提升財政保障能力、穩(wěn)住經(jīng)濟大盤、推動高質(zhì)量發(fā)展的部署要求，組織開展了省級財政管理、市縣財政管理、法檢兩院財物省級統(tǒng)管改革情況等審計。

（一）省級財政管理審計

重點審計了省級財政資源統(tǒng)籌、財政預(yù)算管理、決算草案編制、政府投資管理、社?；鸸芾淼惹闆r。省級決算草案反映，xxxx年省級一般公共預(yù)算收入x，xxx億元，支出x，xxx億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)xxx億元；省級政府性基金收入x，xxx億元，支出x，xxx億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)xx億元；省級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入xx億元，支出xx億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)xx億元；省級社會保險基金預(yù)算收入x，xxx億元，支出x，xx億元，當(dāng)年結(jié)余xx億元，年末滾存結(jié)余x，xxx億元。決算草案編制總體符合預(yù)算法及相關(guān)規(guī)定，較好地反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

財政資源統(tǒng)籌管理方面。一是年初預(yù)算不細化，年中追加多，預(yù)算執(zhí)行率低。如：xxxx年省級一般公共預(yù)算支出年初安排x，xx億元中，未細化到項目、單位的資金xx億元，占比xx%；年中追加xxx家省直部門單位預(yù)算xx億元，執(zhí)行率xx%，其中有xxx家低于xx%。二是部分資金連年結(jié)轉(zhuǎn)，仍繼續(xù)安排。如：xxxx年至xxxx年每年安排國家綠色發(fā)展基金項目x億元，均未使用，截至xxxx年末結(jié)轉(zhuǎn)x億元。三是預(yù)算安排未統(tǒng)籌考慮部門單位實際和上年執(zhí)行情況。四是部分實有資金賬戶應(yīng)撤銷未撤銷、賬戶資金未按要求清理。

專項資金管理方面。一是提前下達xxxx年度的資金中，有x，xxx億元在xxxx年xx月xx日以后才下達，占比xx%，影響市縣編制預(yù)算。二是省級專項資金整合不到位。如：省文化事業(yè)發(fā)展、省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展和省文化綜合發(fā)展x個專項支持范圍、方向交叉重疊。三是省級專項資金xxxx年至xxxx年輪次到期后，未對相關(guān)專項資金管理辦法進行修訂，管理辦法中有xx個已過期、有xx個未明確因素權(quán)重。四是未及時完善x西開發(fā)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金分配方案及相關(guān)政策，導(dǎo)致專項資金xx億元閑置。五是xx個專項資金主管部門超范圍或重復(fù)安排資金、向自身傾斜等，涉及資金xx億元。

標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和管理方面。一是未及時修訂完善公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)，部分定額標(biāo)準(zhǔn)與實際不符。如：xx家省直一級預(yù)算單位在部門預(yù)算中的維修維護費超定額標(biāo)準(zhǔn)x倍以上。二是未實現(xiàn)預(yù)算項目常態(tài)化儲備，xxxx年未經(jīng)主管部門和財政部門同時審核通過的特定目標(biāo)類項目達xx萬個，涉及投資額xxx億元。三是未按要求將支出標(biāo)準(zhǔn)信息、部門預(yù)算單位的房屋建筑物和車輛等信息納入預(yù)算一體化系統(tǒng)。

財政收支管理和決算草案編制方面。一是xxxx年末未劃解應(yīng)分成非稅收入xx億元。二是將應(yīng)由市縣承擔(dān)的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金補助資金等xx億元列為省本級支出。三是將土地資產(chǎn)處置收入xx億元以一般公共預(yù)算收入入庫。四是超過三年未清理收回的其他應(yīng)收款xx億元；未按政策清退礦山治理備用金和環(huán)境保護相關(guān)保證金共x，xxx萬元。

社會保險基金管理方面。一是未建立統(tǒng)一的基金增值運營管理制度，基金存款結(jié)構(gòu)欠合理、轉(zhuǎn)存定期不及時。二是未建立多險合一的社會保險管理信息系統(tǒng)，部門間信息共享機制不完善，導(dǎo)致向xxxx人違規(guī)發(fā)放待遇xxx萬元。三是未及時足額收繳x個市的工傷保險省級調(diào)劑金x，xxx萬元。

政府投資管理方面。一是未建立項目滾動儲備機制。如：xx個重點流域水環(huán)境綜合治理項目中，突擊立項xx個，占比xx%。二是政府投資項目監(jiān)管不到位，xxxx年內(nèi)應(yīng)竣工的xxx個中央預(yù)算內(nèi)投資項目中，有xx個未按計劃完成，涉及資金xx億元；省預(yù)算投資的x個"五好園區(qū)"項目未按期建成，涉及總投資xx億元。三是未及時修訂代建服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致代建費用超標(biāo)準(zhǔn)計費x億元。

（二）市縣財政管理審計

對x個縣的財政決算情況開展了專項審計；對全省市縣"三保"支出及庫款保障情況進行了審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分財政數(shù)據(jù)不真實，x個縣通過土地"自賣自買"等方式，虛增財政收入；x個縣隱匿財政赤字；x個縣延壓非稅收入，人為降低非稅占比。二是地方真實財力薄弱，x個縣平均財政自給率低，xx%以上的支出依賴上級補助。三是財政資金損失浪費，x個縣因應(yīng)征未征、違規(guī)減免和變相返還等造成財政收入流失x億元；x個縣違規(guī)出借或安排財政獎補資金x億元。四是違規(guī)支出現(xiàn)象突出，x個縣為規(guī)避預(yù)算監(jiān)管，通過財政專戶、園區(qū)賬戶及其他違規(guī)設(shè)置的賬戶隨意調(diào)度支出資金。五是"三保"支出及庫款保障存在風(fēng)險。x個市本級和xx個縣"三保"資金未及時保障到位；xx個縣xxxx年連續(xù)x個月以上庫款保障系數(shù)低于財政部合理區(qū)間x的下限標(biāo)準(zhǔn)，其中x個縣全年均低于x，財政支付風(fēng)險較大；x個市本級和xx個縣存在"支出掛賬"問題。

（三）省以下法院、檢察院財物省級統(tǒng)管改革落實審計

對省以下法院、檢察院財物省級統(tǒng)管改革情況進行了審計，涉及xx家中級人民法院和xxx家基層人民法院，xx家市州檢察院、x家派出檢察院和xxx家基層檢察院。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算管理體制不順。按照改革方案，省財政廳對省以下法院、檢察院實行省級一級預(yù)算單位管理，自xxxx年起，市縣檢察院實際上作為二級預(yù)算單位管理。二是地方補助落實不到位。按照改革方案，由市縣財政保障屬地法院、檢察院在職人員獎勵性補貼、地方中心工作等經(jīng)費和以前承諾償還的債務(wù)等資金，但市縣財政保障標(biāo)準(zhǔn)不一，部分資金撥付不到位。截至xxxx年末，

xx家法院有x，xxx萬元、xx家檢察院有xx億元應(yīng)由市縣財政保障的經(jīng)費未保障到位。三是涉案財物管理不到位，存在未全鏈條移送、未統(tǒng)一上繳省財政、管理處置不規(guī)范等問題。如：省以下檢察院應(yīng)隨案移送法院涉案罰沒收入xx億元，實際僅移送xx億元，應(yīng)移未移xx億元；

xx家法院xxxx年以前扣押的xx套房屋等涉案物品未及時處置。四是項目建設(shè)不到位，存在超概算、未啟動或停建等問題。如：xxx個法院"兩庭"項目中，xx個超概算共計xx億元，xx個未啟動，x個停建；xx個檢察院"兩房"項目中，xx個超概算共計xx億元。五是訴訟費管理不到位，存在應(yīng)收未收、應(yīng)退未退、違規(guī)減免緩收等問題。如：xx家法院應(yīng)收未收訴訟費xx億元，xx家法院應(yīng)退未退原告訴訟費xx億元，xx家法院違規(guī)減免緩收訴訟費xxx萬元。六是國有資產(chǎn)管理不到位，存在資產(chǎn)未入賬、資產(chǎn)閑置等問題。如：xx家法院xx畝土地、xx萬平方米房產(chǎn)等未入賬，xx家法院xxx畝土地和xx萬平方米房產(chǎn)閑置，xx家檢察院xx萬平方米房產(chǎn)閑置。

二、聚焦省直部門預(yù)算執(zhí)行的審計情況

緊扣省委、省政府關(guān)于落實過緊日子、提高財政資金使用績效的部署要求，運用大數(shù)據(jù)對xxx家省級一級預(yù)算單位實現(xiàn)了審計全覆蓋。其中，對xx個部門單位開展了現(xiàn)場審計，對其他單位開展了重點調(diào)查和送達核查。xxxx年，省財政安排xxx家單位預(yù)算指標(biāo)合計xxx億元，總體預(yù)算執(zhí)行率為xx%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）收入完整性方面

一是xx個部門截留非稅收入或收入未入賬，涉及資金xx億元。二是xx個部門實有資金賬戶未清理，歷年結(jié)余資金未上繳財政或未納入預(yù)算管理，涉及資金xx億元；xx所高校實有資金賬戶結(jié)余xx億元，xx所獨立學(xué)院實有資金賬戶結(jié)余xx億元，資金沉淀未發(fā)揮效益。三是x個部門預(yù)算收入征收不到位，或?qū)⒇斦找孓D(zhuǎn)移至相關(guān)協(xié)會，涉及資金xx億元。四是x個部門漏報、少編收入預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)決算差異大。

（二）支出合規(guī)性方面

一是xx個部門超預(yù)算或無預(yù)算列支、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支、虛列多列費用或轉(zhuǎn)嫁費用，涉及資金x，xxx萬元。二是x個部門違規(guī)發(fā)放職工醫(yī)療補助、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放績效工資等x，xx萬元。三是xx個部門未經(jīng)審批自行調(diào)整預(yù)算或提前支付款項，涉及資金x，xxx萬元。四是xx個部門部分項目當(dāng)年未啟動或?qū)嵤┻t緩，預(yù)算執(zhí)行率低，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)多。

（三）預(yù)算編制科學(xué)性方面

一是xx個部門多編或少編支出預(yù)算、預(yù)算編制超標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算編制對象范圍或信息不完整。二是xx個部門支出預(yù)算未細化到具體項目和單位，或年初預(yù)算安排不足，年中追加大，涉及資金xx億元。三是x個部門政府采購和政府購買服務(wù)預(yù)算編制不規(guī)范。

（四）政府采購合法性方面

一是x個部門未按規(guī)定公開招投標(biāo)、涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)或違規(guī)分包，涉及資金x，xxx萬元。二是xx個部門未嚴(yán)格執(zhí)行采購程序，先提供服務(wù)后補簽合同，或招投標(biāo)文件、合同條款不規(guī)范。三是x個部門將應(yīng)由機關(guān)履職的事項未經(jīng)政府采購直接交由下屬單位實施。

（五）財務(wù)管理規(guī)范性方面

一是xx個部門決算（草案）編制不準(zhǔn)確，多計或少計決算收支、賬表支出不一致。二是xx個部門往來款未及時清理，涉及賬款xx億元。三是xx個部門內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不力，存在財務(wù)把關(guān)不嚴(yán)、信息公開不到位等問題。四是x個部門協(xié)會學(xué)會脫鉤不徹底、社企不分，或依托部門職能收費牟利等。

三、聚焦實體經(jīng)濟發(fā)展的審計情況

緊扣省委、省政府關(guān)于推進實體經(jīng)濟發(fā)展、構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系的部署要求，組織開展了園區(qū)發(fā)展?fàn)顩r、"三個高地"專項資金、優(yōu)化營商環(huán)境、政府投資項目等專項審計。

（一）園區(qū)發(fā)展?fàn)顩r審計

重點審計了xx個園區(qū)，其中省級以上園區(qū)xx個。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在規(guī)劃定位方面，xx個園區(qū)未編制規(guī)劃或超規(guī)劃范圍開發(fā)；x個園區(qū)因調(diào)區(qū)擴區(qū)工作未完成等導(dǎo)致部分項目無法落地；x個園區(qū)x，xxx畝土地"未批先征""未批先建"；x個園區(qū)x，xxx畝土地招拍掛流于形式或非凈地出讓；xx個園區(qū)未及時收繳土地出讓金等xx億元；xx個園區(qū)xx萬畝土地閑置或低效。二是在產(chǎn)業(yè)項目方面，xx個園區(qū)的主特產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄、規(guī)模小、發(fā)展慢；xx個園區(qū)盲目拼優(yōu)惠政策和資源投入，引進項目產(chǎn)出效益低；xx個園區(qū)主要經(jīng)濟指標(biāo)較低或增速緩慢；xx個園區(qū)引進的企業(yè)，以開發(fā)產(chǎn)業(yè)項目為名從事房地產(chǎn)開發(fā)或廠房出租；xx個園區(qū)的xx個重大基礎(chǔ)投資建設(shè)項目違反基本建設(shè)程序；xx個園區(qū)的xx個項目未公開或違規(guī)招投標(biāo)；xx個園區(qū)的xx個項目建設(shè)進展緩慢。三是在體制機制方面，xx個園區(qū)體制不順；xx個園區(qū)違規(guī)出臺招商引資政策，變相返還稅收及土地款；xx個園區(qū)未達到合同約定的產(chǎn)值或投資強度，提前兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策。四是在發(fā)展形象方面，xx個園區(qū)"放管服"改革政策落實不到位；x個園區(qū)助企紓困政策未全面落實；xx個園區(qū)供水供電設(shè)施配套不到位、土地長期"批而未供"等；個別園區(qū)生態(tài)環(huán)境受損等。

（二）"三個高地"相關(guān)專項資金審計

重點審計了制造強省、創(chuàng)新型省份建設(shè)、開放型經(jīng)濟與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展等"三個高地"相關(guān)專項資金，抽查資金xx億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是專項資金多頭管理、分配固化、支持散小。如：xxxx年制造強省相關(guān)獎補產(chǎn)業(yè)項目共xxxx個，每個項目平均獎補xx萬元，其中獎補資金少于或等于xx萬元項目共xxxx個，占比x%。二是超范圍安排專項資金。如：在開放型經(jīng)濟與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金中，超范圍安排工作經(jīng)費等不合規(guī)支出xxxx萬元。三是專項資金下達不及時、管理不規(guī)范。如：創(chuàng)新型省份建設(shè)專項資金有xx億元未及時下達，占比xx%。四是專項資金閑置，項目實施效果不佳。制造強省、創(chuàng)新型省份建設(shè)、開放型經(jīng)濟與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展等專項資金，由于項目儲備不足、準(zhǔn)備工作滯后等原因，有xx億元閑置在市縣財政部門及項目單位。五是重點項目籌資任務(wù)未落實、相關(guān)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后。

（三）優(yōu)化營商環(huán)境審計

重點審計了x個市和xx個縣。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策落實不到位。xx個市縣應(yīng)減免未減免租金、不動產(chǎn)登記費等x，xxx萬元，xx個市縣違規(guī)收費或轉(zhuǎn)嫁費用xxx萬元，x個縣違規(guī)減免或不符合條件企業(yè)冒領(lǐng)補貼xxx萬元，xx個市縣違規(guī)收取或未及時清退保證金x，xxx萬元。二是簡政放權(quán)不到位。xx個市縣xxxx項政務(wù)服務(wù)事項應(yīng)進駐未進駐政務(wù)服務(wù)大廳，x個縣xxx項政務(wù)服務(wù)事項逾期辦理，xx個縣政務(wù)服務(wù)事項未下放或未承接，xx個市縣園區(qū)賦權(quán)不到位等。三是監(jiān)管執(zhí)法不到位。xx個市縣部分單位"雙隨機、一公開"監(jiān)管平臺未啟用或使用效率低，xx個市縣監(jiān)管平臺"兩庫一單"信息不完善，xx個市縣行政執(zhí)法"三項制度"未落實且部分行政執(zhí)法處理不到位。四是企業(yè)款項支付保障不到位。xx個市縣拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，xx個市縣存在建設(shè)項目墊資建設(shè)的現(xiàn)象。

（四）政府投資項目審計

重點審計了xx個政府投資項目，審計核減xx億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項目建設(shè)單位投資控制主體責(zé)任落實不到位，x個項目變更管理不規(guī)范。二是招投標(biāo)實施不規(guī)范，x個項目應(yīng)招標(biāo)采購未招標(biāo)采購，個別項目在不具備招標(biāo)條件的情況下進行招標(biāo)，個別項目評標(biāo)回避制度執(zhí)行不到位。三是合同管理不到位，部分項目未簽訂合同即實施。四是履行基本建設(shè)程序不到位，x個項目開工前未按規(guī)定取得相關(guān)許可證，x個項目存在程序不到位，違規(guī)用地問題。五是部分項目存在財務(wù)管理不規(guī)范、罰款未收繳等問題。

四、聚焦風(fēng)險防范的審計情況

緊扣省委、省政府關(guān)于統(tǒng)籌發(fā)展與安全、防范化解重大風(fēng)險隱患、守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線的部署要求，組織開展了政府債務(wù)和政府專項債券、PPP項目等專項審計。

（一）政府債務(wù)和專項債券審計

審計了x個市本級和xx個縣市區(qū)，同時審計抽查全省專項債券資金x，xxx億元，占xxxx年至xxxx年發(fā)行專項債券的xx%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是新增隱性債務(wù)仍有發(fā)生。有的融資平臺舉債建設(shè)公益性項目或變相建設(shè)形象工程及樓堂館所，造成嚴(yán)重?fù)p失浪費。二是債務(wù)化解落實不到位。有的市縣未按時完成隱性債務(wù)化解任務(wù)，有的市縣虛假化債。三是平臺公司轉(zhuǎn)型不到位，債務(wù)融資成本較高，且資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，自主運營能力弱。有的市縣除正常支付利息外，另向第三方額外支付其他費用，增加了融資成本。四是專項債券項目管理制度執(zhí)行不到位。納入"儲備庫"的項目中，有的未完成初步設(shè)計及概算審批，有的未開工或未辦理施工許可證進入優(yōu)先庫。五是專項債券資金管理不規(guī)范。部分市縣存在擠占挪用專項債券資金、資金閑置未形成實物工作量、專項債券項目推進不力、項目收益未達預(yù)期等問題。

（二）PPP項目審計

對全省xx個PPP項目，以及省屬國有企業(yè)參與PPP項目情況進行了審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項目決策不精準(zhǔn)、建設(shè)程序不合規(guī)。x個項目收入與預(yù)期差異較大；xx個項目在未取得施工許可證等審批許可之前開工。二是項目建設(shè)進度滯后、后續(xù)管理不到位。x個項目未開工、停工，或未按期完工；x個項目資本金未到位或抽逃資本金；x個項目未及時辦理竣工結(jié)算，欠付到期支出責(zé)任。三是異化PPP模式。省屬國有企業(yè)參與PPP項目成為市縣政府融資渠道，增加隱性債務(wù)風(fēng)險。四是地方政府拖欠問題突出，市縣政府債務(wù)轉(zhuǎn)嫁省屬國有企業(yè)。五是部分PPP項目資產(chǎn)閑置。因地方政府和社會資本方未按協(xié)議履行相關(guān)義務(wù)，有的PPP項目資產(chǎn)閑置，有的成為"半拉子工程"。六是PPP項目盈利能力差，投資風(fēng)險較大。此外，部分PPP項目"庫外運行"。截至xxxx年末，x家省屬國有企業(yè)以PPP名義參與實施項目xx個，未納入PPP項目庫管理。

五、聚焦民生保障的審計情況

緊扣省委、省政府關(guān)于兜牢基本民生底線、增進民生福祉的部署要求，組織開展了醫(yī)療保險基金和"三醫(yī)聯(lián)動"改革、鄉(xiāng)村振興、省屬高校等專項審計。

（一）醫(yī)療保險基金和"三醫(yī)聯(lián)動"改革審計

重點審計了x個市及所轄縣市區(qū)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)療保障政策落實有差距。x個市xx家醫(yī)療機構(gòu)通過重復(fù)、超標(biāo)準(zhǔn)收費等方式違規(guī)收費x，xxx萬元；x個市向xxx家醫(yī)療機構(gòu)、xxx名參保對象違規(guī)支付不應(yīng)由醫(yī)保基金承擔(dān)的費用xxx萬元；x個市xxx人次冒用他人身份就診或偽造票據(jù)騙取醫(yī)?；饃x萬元。二是藥品供應(yīng)保障制度欠完善。x個市x家醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)采購藥品耗材xx億元；x個市x家醫(yī)療機構(gòu)累計拖欠供應(yīng)商貨款xx億元；x個市x家醫(yī)療機構(gòu)有xx種藥品未完成采購任務(wù)或?qū)嶋H采購量遠高于申報量。三是醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系不健全。x個市x個縣域醫(yī)共體建設(shè)進度緩慢；x個市x家醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)加價銷售藥品耗材或通過"二次議價"方式變相加價，涉及金額x，xxx萬元；x個市x家公立醫(yī)療機構(gòu)標(biāo)本外送檢驗合作機構(gòu)遴選程序不合規(guī)等。

（二）鄉(xiāng)村振興審計

重點審計了x個縣，分別屬于國家級脫貧縣、省級脫貧縣、省重點幫扶縣、非貧困縣，抽查資金xx億元，占x個縣鄉(xiāng)村振興資金投入總額的xx%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在鞏固拓展脫貧攻堅成果方面。x個縣xxx戶受災(zāi)家庭和低保監(jiān)測對象、xx名殘疾人等困難群眾未納入救助范圍；x個縣xxxx名困難群眾基本醫(yī)療保障落實有偏差；x個縣x萬名跨省、跨縣就業(yè)脫貧人員，應(yīng)享未享交通補貼x，xxx萬元。二是在扶貧項目資產(chǎn)后續(xù)管理方面。x個縣的扶貧項目資產(chǎn)底數(shù)不清；x個縣的易地扶貧搬遷安置點住房、扶貧項目資產(chǎn)閑置或被無償占用；x個縣x，xxx萬元扶貧資產(chǎn)處置、光伏發(fā)電項目等收益的管理及分配不規(guī)范；x個縣通過抵押扶貧資產(chǎn)違規(guī)舉債x億元。三是在鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展和涉農(nóng)資金使用方面。x個縣的xxx個產(chǎn)業(yè)幫扶項目未足額兌現(xiàn)幫扶承諾，應(yīng)分紅未分紅x，xx萬元，xx萬名困難群眾利益受到損害；x個縣套取產(chǎn)業(yè)項目補助等xxx萬元；x個縣x，xxx萬元涉農(nóng)資金滯留閑置；x個縣xxx萬元涉農(nóng)財政補助資金超范圍使用。四是在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面。x個縣部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建成后未發(fā)揮效益；

x個縣xx公頃已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田"非農(nóng)化""非糧化"；x個縣的部分項目招投標(biāo)管理不規(guī)范；

x個縣挪用、擠占、超范圍使用專項補助資金xxx萬元。

（三）省屬高校審計

重點審計了x所高職院校和x所本科院校。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是高職院校債務(wù)管理不到位，部分高職院校在xxxx年x月全國金融工作會議之后，仍違規(guī)舉債。二是高職院校違規(guī)改變債務(wù)資金用途和出借債務(wù)資金，部分高職院校將新校區(qū)建設(shè)債務(wù)資金，違規(guī)借給專門為修建教職工住宅而成立的校辦企業(yè)使用，并替其承擔(dān)債務(wù)利息。三是本科院校違規(guī)設(shè)立函授站，全省有xx所省屬高校設(shè)立成人教育函授站xxx家，招收學(xué)生xx萬人，其中有xxx家未備案，占比xx%；不具備辦學(xué)資質(zhì)的公司或個人承攬成人教育招生業(yè)務(wù)，買賣生源，成人教育文憑成為牟利的"商品"。四是本科院校違規(guī)開辦自考班，聯(lián)合辦學(xué)機構(gòu)違規(guī)采取"成人教育?？?自學(xué)考試本科"套讀、"技能+學(xué)歷"等方式招生辦學(xué)，超標(biāo)準(zhǔn)收費，違規(guī)牟利。五是成人學(xué)歷教育學(xué)費脫離財政監(jiān)管，大部分由函授站直接扣除留用，應(yīng)繳未繳財政，造成財政收入流失。

六、聚焦國有資產(chǎn)管理的審計情況

緊扣省委、省政府關(guān)于加強國有資產(chǎn)監(jiān)管、推進國有資產(chǎn)清查處置、確保國有資產(chǎn)保值增值的部署要求，組織開展了行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、省屬國有企業(yè)、自然資源等專項審計。

（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計

重點審計了xx個部門。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)處置不規(guī)范。xx個部門資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)，出租、出售、報廢等處置不規(guī)范，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。二是資產(chǎn)底數(shù)不清。xx個部門賬實不符，部分資產(chǎn)未入賬、多計或少計資產(chǎn)。三是資產(chǎn)權(quán)屬登記不及時。x個部門未完成權(quán)屬統(tǒng)一登記、未辦理產(chǎn)權(quán)登記或變更。四是資產(chǎn)閑置未有效盤活。xx個部門土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)閑置未盤活使用，涉及面積x萬平方米。

（二）省屬國有企業(yè)審計

重點審計了xx家省屬國有企業(yè)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分企業(yè)投資決策不當(dāng)。x家企業(yè)盲目開展x個境外項目投資，形成損失或損失風(fēng)險xx億元；x家企業(yè)聚焦主責(zé)主業(yè)不夠，非主業(yè)規(guī)模大。二是部分企業(yè)業(yè)績不真實。x家企業(yè)通過違規(guī)開展融資性貿(mào)易，做大營業(yè)收入；x家企業(yè)通過開展低（零、負(fù)）毛利貿(mào)易，做大營業(yè)收入；x家企業(yè)通過虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營業(yè)收入。三是部分企業(yè)國有資本安全意識不強。x家企業(yè)為政府融資平臺和其他企業(yè)擔(dān)保；x家企業(yè)脫實向虛拆借資金，形成損失或損失風(fēng)險。四是部分企業(yè)與地方政府合作不規(guī)范，導(dǎo)致地方政府新增債務(wù)或虛增財政收入。五是部分企業(yè)閑置資產(chǎn)盤活處置不到位。截至xxxx年末，x家省級國有金融企業(yè)閑置x年以上的資產(chǎn)xxx項，賬面凈值xx億元，累計處置收回xx億元。

（三）自然資源審計

重點審計了x個縣。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是耕地"非農(nóng)化""非糧化"現(xiàn)象較突出。在國務(wù)院辦公廳xxxx年出臺制止耕地"非農(nóng)化""非糧化"的規(guī)定后，x個縣仍新增耕地"非農(nóng)化"

xx公頃、"非糧化"xxx公頃。二是耕地拋荒現(xiàn)象不容忽視。x個縣耕地"拋荒"xxx公頃。三是侵占破壞自然保護地及生態(tài)公益林。x個縣生態(tài)保護紅線、自然保護地等被侵占破壞xxx公頃；x個縣國家、省級生態(tài)公益林被侵占破壞xxx公頃。四是總河長令落實不嚴(yán)格。

x個縣侵占河流岸線、妨礙行洪，涉及河道xxx公頃；x個縣河湖"清四亂"任務(wù)未按期完成；

x個縣飲用水水源保護不到位。五是礦山環(huán)境整治或生態(tài)修復(fù)問題突出。x個縣礦山修復(fù)不到位xxx公頃、違規(guī)審批及低價評估礦權(quán)xx宗。

七、聚焦清廉xx建設(shè)移送問題線索的情況

緊扣省委、省政府關(guān)于推進清廉xx建設(shè)的部署要求，深化審計與紀(jì)檢監(jiān)察等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同。上述審計項目共發(fā)現(xiàn)并移送違法違紀(jì)違規(guī)問題線索xxx件，其中：移送省紀(jì)委監(jiān)委xxx件、相關(guān)主管部門和其他單位xx件。主要情形如下。

（一）涉及公共權(quán)力集中領(lǐng)域"以權(quán)謀私""失職瀆職"等問題線索xx件。主要表現(xiàn)：舉債融資內(nèi)外勾結(jié)、違規(guī)支付民營企業(yè)巨額服務(wù)費、違規(guī)向房地產(chǎn)企業(yè)返還土地出讓金、低價出租房屋等。

（二）涉及工程建設(shè)投資領(lǐng)域"弄虛作假""串通內(nèi)定"等問題線索xx件。主要表現(xiàn)：在政府采購、工程招投標(biāo)、國有資產(chǎn)資源轉(zhuǎn)讓收購中，指定供應(yīng)商、設(shè)置不合理限制性條件、串通投標(biāo)、違法轉(zhuǎn)包分包等。

（三）涉及企業(yè)投資經(jīng)營領(lǐng)域"虛構(gòu)業(yè)務(wù)""虛增利潤"等問題線索xx件。主要表現(xiàn)：為粉飾業(yè)績虛增利潤，開展高風(fēng)險融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)、虛構(gòu)業(yè)務(wù)向境外企業(yè)出借資金、未經(jīng)評估高價收購資產(chǎn)或溢價投資項目等。

（四）涉及作風(fēng)建設(shè)和民生領(lǐng)域"形象工程""套取騙取"等問題線索xx件。主要表現(xiàn)：少數(shù)縣市擅自提高公共設(shè)施的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或擴大建設(shè)規(guī)模，舉債搞形象工程、政績工程；基層工作人員利用職務(wù)便利，截留挪用、虛報冒領(lǐng)涉農(nóng)資金等。

八、審計建議

（一）進一步深化財政體制改革。深化全口徑預(yù)算管理，強化"四本預(yù)算"銜接，增強公共財政統(tǒng)籌能力。積極推進零基預(yù)算，增強預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格規(guī)范代編預(yù)算，防止年中追加過高。把過緊日子要求作為預(yù)算安排的基本原則，構(gòu)建從預(yù)算源頭控制到執(zhí)行末端治理的長效機制。協(xié)同推動財力均衡配置，優(yōu)化完善財力轉(zhuǎn)移支付分配方式，財力分配向收支缺口大、財政運行風(fēng)險高的困難市縣傾斜。健全完善減稅降費、助企紓困措施，改進財政資金直達機制，更好發(fā)揮惠企利民功效。

（二）進一步強化財政績效管理。落實財政管理的主體責(zé)任，突出績效導(dǎo)向，加強穿透式監(jiān)管。完善全覆蓋預(yù)算績效管理體系，對政策、項目、資金實行全周期跟蹤問效。推進專項資金實質(zhì)性整合，嚴(yán)格限制由部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)切塊管理分配，及時下達中央和省級資金。強化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，做好與預(yù)算編制的銜接，加大實有資金賬戶清理力度，盤活沉淀存量資金。全面整合分散國有資產(chǎn)管理職能，完善省直單位公物倉管理，加大閑置資產(chǎn)處置力度，從嚴(yán)控制新添資產(chǎn)。

（三）進一步防范化解風(fēng)險隱患。持續(xù)強化全口徑嚴(yán)口徑債務(wù)監(jiān)管，堅決遏制新增隱性債務(wù)。加強項目管理，把財政承受能力評估嵌入項目決策和立項管理流程，從源頭上防止"半拉子"項目和爛尾工程。加強專項債券管理，壓實地方黨委政府責(zé)任，建立償債備付金和后評估制度，嚴(yán)防擠占挪用。防范財政運行風(fēng)險，建立縣級財力長效保障機制，強化市縣保障"三保"和債務(wù)付息等剛性支出的能力。加大"支出掛賬"清理消化力度，科學(xué)調(diào)度國庫資金，確保各級財政庫款安全。

（四）進一步提升審計整改質(zhì)效。一體推進審計揭示問題"上半篇文章"和審計整改"下半篇文章"，全面壓實被審計單位的整改主體責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任和審計機關(guān)的督促檢查責(zé)任。加強審計與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察以及財政等各類監(jiān)督的協(xié)同聯(lián)動，把審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，完善整改約談和責(zé)任追究機制，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅問責(zé)。強化整改成果運用，做到以點帶面，舉一反三。

本報告反映的是此次省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，省審計廳依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，下達了審計決定；對重大違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進一步查處。有關(guān)市縣、部門和單位正在積極整改。省審計廳將跟蹤督促，年底前向省人大常委會報告全面整改情況。

各位副主任、秘書長、各位委員：

我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大會議精神，認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于xx工作、審計工作的重要講話和重要指示批示精神，在省委、省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全面依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受人大監(jiān)督，努力為實現(xiàn)"三高四新"美好藍圖貢獻審計力量!

注釋：

x本報告對市（州）級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣（市、區(qū)）級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣，省級一級預(yù)算單位統(tǒng)稱為部門。

年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告3

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我受市人民政府委托，報告xxxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照市委、市政府工作安排，市審計局依法審計了xxxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，xxxx年，面對錯綜復(fù)雜的發(fā)展環(huán)境和疫情防控形勢，各相關(guān)地區(qū)和部門單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對xx重要指示精神和對xx"一個創(chuàng)新、三個實現(xiàn)"重要指示，認(rèn)真落實自治區(qū)黨委、政府和市委、市政府部署要求，嚴(yán)格執(zhí)行市人大有關(guān)決議，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成。

--落實積極財政政策，推動經(jīng)濟平穩(wěn)運行。制定穩(wěn)經(jīng)濟xx條、促進困難企業(yè)恢復(fù)發(fā)展等政策措施，實施組合式稅費支持政策，助力企業(yè)應(yīng)對疫情沖擊，促進生產(chǎn)生活穩(wěn)步復(fù)蘇。全年共辦理減免、退緩征稅費xx億元，爭取新增地方政府債券資金xx億元，有力保障了重點領(lǐng)域支出、重大項目推進。

--加大民生保障力度，持續(xù)增進民生福祉。全年重點民生支出xxx億元，增長xx%。累計投入教育和科技資金xx億元，支持學(xué)前教育普惠發(fā)展和城鄉(xiāng)義務(wù)教育均衡發(fā)展，集聚整合創(chuàng)新資源。全力保障離退休人員養(yǎng)老待遇，進一步提高城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)，改善困難群眾基本生活。安排資金xxxx萬元用于消費券、家電和汽車等促消費活動，有序促進消費恢復(fù)。

--健全整改長效機制，審計整改成效顯著。深入貫徹落實中央、自治區(qū)關(guān)于審計整改工作的部署要求，進一步強化整改政治責(zé)任、完善清單式管理制度、明確整改評判標(biāo)準(zhǔn)、落實常態(tài)化跟蹤督促，全面推進、分類施策、跟進監(jiān)督，全力做好審計"下半篇文章"，提升審計監(jiān)督效能。到xxxx年x月，上年度審計工作報告中反映的問題已全部完成整改，涉及金額xx億元，促進制定完善非稅收入管理等制度x項。

一、市本級財政管理審計情況

重點審計了市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制、對旗縣區(qū)財政監(jiān)管x方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）市本級預(yù)算執(zhí)行方面

財政預(yù)算管理精準(zhǔn)度不夠。未批復(fù)預(yù)算單位事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財政撥款預(yù)算，造成單位非財政撥款收入和支出缺乏預(yù)算約束，預(yù)算和決算差距較大。

財政資金支出效率不高。一是自治區(qū)財政廳下達的體育公園建設(shè)等專項資金未分配使用。二是衛(wèi)生領(lǐng)域中央基建投資等xx項上級專項資金，由于前期手續(xù)不完備、項目未實施等原因，支出進度緩慢。

專項資金效益發(fā)揮不充分。一是未督促消費券促銷活動合作商匹配活動資金，結(jié)余資金未及時使用xxx萬元。二是擴大"一刻鐘便民生活圈"獎補資金分配范圍，改變分配標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)揮獎補資金應(yīng)有作用。

（二）旗縣區(qū)財政管理方面

審計了xx區(qū)、xx財政收支管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

預(yù)算編制不夠完整科學(xué)。一是未將上級提前下達的專項資金編入預(yù)算。二是支出預(yù)算未編制債券付息、少編制預(yù)備費等。三是預(yù)算安排存在固化現(xiàn)象，未根據(jù)預(yù)算單位的上年結(jié)余情況等因素，科學(xué)調(diào)整預(yù)算。

地方財力還需進一步統(tǒng)籌。一是非稅收入專戶留存一般公共預(yù)算收入xxxx萬元，未繳入國庫。二是將定向捐贈等不屬于非稅收入資金xxxx萬元，繳入國庫。

債券資金使用管理不規(guī)范。一是債券資金閑置x，xxx萬元，未發(fā)揮使用效益。二是將不符合債券使用規(guī)定的融資平臺公司，作為項目單位。

二、市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

審計了市教育局、市司法局、市體育局、市檔案館x個部門及所屬xx家單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部門預(yù)算管理工作仍不扎實。一是部門預(yù)算編制不科學(xué)，x個部門未將房租收入等xxxx萬元編入預(yù)算，且支出預(yù)算未細化到具體項目和單位，x個部門物業(yè)費預(yù)算編制不準(zhǔn)確。二是x個部門未按照批復(fù)，公開部門預(yù)算。三是x個部門非稅收入，應(yīng)繳未繳、未及時上繳。

（二）違規(guī)分配使用財政資金。一是x個部門擠占、挪用專項資金xx萬元。二是x個部門無預(yù)算、超預(yù)算、擴大范圍支出xxx萬元。三是x個部門未按規(guī)定用途分配專項資金xxx萬元。

（三）財政資金績效管理較為薄弱。一是x個部門預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定脫離實際。二是x個部門未按照規(guī)定開展項目支出績效自評工作。三是x個部門專項資金未設(shè)置定量績效目標(biāo)，未對資金使用效果進行評估總結(jié)。

三、稀土高新區(qū)財政管理審計情況

稀土高新區(qū)預(yù)算由市人大常委會單獨審批，稀土高新區(qū)審計局對其預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算編制不準(zhǔn)確。未科學(xué)、準(zhǔn)確、合理編制預(yù)算，造成年內(nèi)追加預(yù)算頻繁，涉及金額xxxx萬元。二是未及時撥付專項資金。保障性安居工程建設(shè)等專項資金xxxx萬元，未在規(guī)定時限內(nèi)撥付到項目實施單位。三是非稅收入未及時繳庫。截至xxxx年xx月xx日，非稅收入未上繳國庫xxxx萬元。

四、重大項目審計情況

（一）國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)專項審計調(diào)查情況。對xx區(qū)、xx區(qū)國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)情況進行了專項審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是"三農(nóng)"政策和建設(shè)國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地任務(wù)要求落實不到位。主要是任務(wù)清單編制工作緩慢、未完成耕地深松作業(yè)任務(wù)指標(biāo)。二是項目建設(shè)進度緩慢或未驗收，效益不佳。主要是黃河流域農(nóng)牧業(yè)綠色發(fā)展示范項目未實施，糧改飼等x個項目未完成驗收等。三是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田后期管護不到位。x個旗縣區(qū)未建立高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目管護制度，x個旗縣區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目存在不同程度的渠道破損、田地積水排水不暢等問題。

（二）"十三五"以來重大政府投資項目審計調(diào)查情況。對市本級組織實施的重大政府投資項目進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是重大建設(shè)項目推進緩慢。x個項目未按計劃時間完成建設(shè)，x個項目未實施。二是投資估（概）算編制不準(zhǔn)確，已完成投資與估（概）算差距大。x個已完工項目，完成投資低于估（概）算xx%；x個項目超批復(fù)概算xx%以上。

（三）xx市中心區(qū)綜合管廊工程預(yù)算執(zhí)行審計情況。重點關(guān)注資金管理使用、工程建設(shè)和造價管理方面。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是成本核算不準(zhǔn)確。未規(guī)范核算建設(shè)成本xxxx萬元。二是工程建設(shè)管理不規(guī)范。主要是招標(biāo)文件中承諾人員與現(xiàn)場實際人員不符，驗收記錄未履行簽字手續(xù)，施工合同內(nèi)容缺失等。

（四）沉淀資金大起底專項行動重點核查情況。主要核查各預(yù)算單位自查工作的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，涉及xxxx個單位、xxxx個賬戶。在自查基礎(chǔ)上，通過集中核查，新增上繳財政xx億元、撤并賬戶xxx個，資金已全部繳回同級國庫，提高了財政資源配置效率，發(fā)揮了審計監(jiān)督服務(wù)保障作用。

五、重點民生資金審計情況

（一）鞏固拓展脫貧攻堅成果及鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落實審計情況。審計了達茂旗，抽查xx個項目、單位xx個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和行政村xx個、入戶調(diào)查xx戶。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是農(nóng)村居住環(huán)境治理不徹底，垃圾和污水未經(jīng)處理直接傾倒和排放。二是鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目管理粗放。扶貧資產(chǎn)租賃收益未及時收回，項目未開工、已全額支付工程款xx萬元。三是未按規(guī)定發(fā)放惠農(nóng)補貼。主要是草原禁牧補貼未通過"一卡通"發(fā)放xxx萬元，雨露計劃補助未發(fā)放。

（二）義務(wù)教育政策措施落實及專項資金管理使用審計調(diào)查情況。審計了x個旗縣區(qū)和稀土高新區(qū)，抽查xx所學(xué)校。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是中小學(xué)思想政治教育、"雙減"政策未有效落實。主要是x個旗縣區(qū)未建立思政理論課教師建設(shè)和評價激勵體制，x個旗縣區(qū)未配備專職思政課教師，x個旗縣區(qū)課后服務(wù)未納入教師考核工作體系。二是義務(wù)教育基本均衡和優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展有短板。x個旗縣區(qū)長期借用xxx名教師，x個旗縣區(qū)未按規(guī)定開展義務(wù)教育學(xué)校教師、校長交流輪崗。三是義務(wù)教育資金管理使用不規(guī)范。x個旗縣區(qū)超期分配下達專項資金。

六、國有資產(chǎn)管理審計情況

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。審計了市熱力（集團）有限責(zé)任公司、市公交運輸集團有限責(zé)任公司、市國有資本運營（集團）有限公司、xxxx市建設(shè)投資運營管理有限公司、xx正信投資有限公司x戶市屬國有企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是會計信息不實。x戶企業(yè)少計收入xxx萬元，x戶企業(yè)多計費用，多計負(fù)債xxxx萬元。二是資產(chǎn)賬實不符。x戶企業(yè)已完工和投入使用工程，未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)xxxx萬元。三是資產(chǎn)閑置。x戶企業(yè)xx處房產(chǎn)閑置未使用。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況。在x個部門預(yù)算執(zhí)行審計中，關(guān)注了行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)不實。x個部門固定資產(chǎn)未入賬；x個部門固定資產(chǎn)已處置，未進行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬實不符xxx萬元。二是資產(chǎn)閑置。x個部門購置的實驗室儀器設(shè)備，未拆封或閑置未使用。三是違規(guī)處置。x個部門公務(wù)用車未辦理過戶手續(xù)，未履行審批手續(xù)辦理計算機等固定資產(chǎn)移交。四是管理不嚴(yán)。x個部門的固定資產(chǎn)未進行盤點，x個部門的固定資產(chǎn)臺賬信息不完整。

七、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任審計情況

（一）x家醫(yī)院xx名主要領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟責(zé)任方面。一是財務(wù)核算管理不規(guī)范。x家醫(yī)院收入和支出核算不準(zhǔn)確。二是未嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟決策制度。x家醫(yī)院大額支出未執(zhí)行"三重一大"規(guī)定，涉及xxx萬元。

（二）x名企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟責(zé)任方面。一是對長期股權(quán)投資公司監(jiān)管不到位，長期股權(quán)投資未清算。二是違規(guī)對無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供債務(wù)擔(dān)保。三是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，主要是董事會、經(jīng)理層的管理人員高度重合，董事會人員構(gòu)成不合規(guī)等。

（三）x名市本級事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任方面。一是收入未及時取得。應(yīng)收未收廣告承包費、合作版費等共計xx萬元。二是工資管理發(fā)放不合規(guī)。自立項目發(fā)放績效工資、隨意變更班主任津貼績效考核系數(shù)。三是違規(guī)使用專項資金。x家單位擠占挪用、擴大專項資金支出范圍xx萬元。

八、違紀(jì)違法問題線索移送情況

xxxx年x月至xxxx年x月，審計發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問題線索xxx件，其中移送紀(jì)委監(jiān)委x件、移送有關(guān)主管部門xx件。

九、審計建議

（一）完善預(yù)算管理體制，優(yōu)化財政資源配置。一是完善全口徑預(yù)算管理機制，強化預(yù)算約束力，提高核算管理水平，提升財政財務(wù)信息質(zhì)量。二是完善資金爭取保障機制，加大上級轉(zhuǎn)移支付和債券資金爭取力度，提高項目儲備質(zhì)量，加快項目實施和資金撥付進度，發(fā)揮好投資在穩(wěn)增長中的關(guān)鍵作用。三是完善政策引導(dǎo)機制，推動積極的財政政策加力提效，保持必要的財政支出強度，增強財力保障水平，不斷激發(fā)消費活力，助力改善民生。

（二）強化重點領(lǐng)域監(jiān)管，推動重大政策落實落地。一是強化民生保障，堅持把惠民利民政策落實擺在突出位置，加大對重點民生項目的資金投入，注重各項民生資金使用績效，提高人民群眾獲得感、幸福感、安全感。二是強化監(jiān)督管理，加大對重點民生項目專項審計力度，做好資金分配、資產(chǎn)管理、民生保障等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，及時堵塞漏洞、規(guī)范管理。三是強化投資管理，健全政府投資領(lǐng)域制度機制，壓實各方責(zé)任，規(guī)范政府投資項目概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、合同履約、驗收結(jié)算等全流程管理，充分保障重大項目建設(shè)。

（三）多措并舉細化責(zé)任，提高部門履職能力。一是增強主管監(jiān)管意識，按照職能定位，履行好項目主管部門的職責(zé)，組織好項目申報、資金使用、跟蹤檢查、驗收及績效評價等工作，用好管好專項資金。二是增強國資監(jiān)管意識，加強國有資產(chǎn)管理，把資產(chǎn)和資金放在同等重要位置，健全內(nèi)控制度、強化職責(zé)分工，財政部門應(yīng)加強指導(dǎo)和監(jiān)督，有關(guān)部門配合，形成管理合力。支持國有企業(yè)做大做強，提升國有企業(yè)競爭力和抗風(fēng)險能力，防止國有資產(chǎn)流失。三是增強績效管理意識，樹牢"花錢必問效，無效必問責(zé)"的理念，完善財政資金跟蹤問效和績效考評機制，對政策和項目實施全過程績效管理，強化結(jié)果運用，推動績效管理提質(zhì)增效。

本報告反映的是此次市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，對于這些問題，審計部門依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，下達了審計決定；對違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交紀(jì)委監(jiān)委和有關(guān)部門進一步查處。審計發(fā)現(xiàn)問題涉及的旗縣區(qū)、部門和單位正在積極整改，審計部門將跟蹤督促落實，并向市人大常委會作專題報告。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示精神，牢牢把握"在構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力"總要求，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，主動接受市人大常委會監(jiān)督，以有力有效的審計監(jiān)督，更好服務(wù)保障我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展!

xx市人民政府關(guān)于市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支4

年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

xxxx年x月x日，xx市審計局副局長x受市人民政府委托，向市六屆人大常委會第八次會議報告了xxxx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

一、總體推進情況

全市各級各部門深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實中央和省委、市委關(guān)于審計整改的工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行市六屆人大常委會第四次會議有關(guān)審議意見，全面落實市人大財經(jīng)委審查意見，扎實推進審計整改工作。市委審計委員會、市人民政府認(rèn)真開展《中華人民共和國審計法》專題學(xué)習(xí)，專題研究審計整改工作，著力推動整改責(zé)任壓實、機制優(yōu)化、實效提升，主要領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊赴審計署駐x辦協(xié)調(diào)對接，市委審計委員會制定出臺《xx市審計結(jié)果及審計整改運用工作辦法（試行）》和《xx市審計容錯糾錯免責(zé)工作機制（試行）》，市人民政府堅持把審計整改當(dāng)作持續(xù)深化改革、強化政府自身建設(shè)、推動建章立制的重要抓手，市長、分管副市長多次召開會議，研究制定整改方案，針對審計結(jié)果作出批示xx篇（次），要求各縣（市、區(qū)）人民政府和市直有關(guān)部門切實承擔(dān)審計整改主體責(zé)任，必須不折不扣、堅決嚴(yán)肅將審計發(fā)現(xiàn)未整改問題全面整改到位，及時公告整改結(jié)果。被審計單位認(rèn)真落實審計整改主體責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行審計整改要求，堅持問題導(dǎo)向，對照問題清單，細化整改方案，分解整改任務(wù)，明確整改時限、整改責(zé)任人，分層分類、按時逐條整改，自身責(zé)任問題立行立改，體制機制不完善等客觀原因?qū)е碌膯栴}，主動溝通，采取協(xié)調(diào)推動、過程把控、建章立制等措施推進整改，符合條件的及時按程序銷號。審計機關(guān)切實履行跟蹤督促指導(dǎo)責(zé)任，不斷改進審計方式方法，堅持邊審計、邊提醒、邊整改，實現(xiàn)審計揭示問題與問題整改、建章立制同步推進。建立常態(tài)化縱向溝通對接和橫向督促指導(dǎo)工作機制，xxxx年以來，先后x次組成督查組對各級審計機關(guān)查出問題進行現(xiàn)場跟蹤督促，聯(lián)合市政府督查室專項督查，圍繞中央審計委員會對xx湖x個問題整改立項督查，x次向?qū)徲嬍瘃vx辦匯報對接，爭取理解支持、指導(dǎo)整改。出臺《中共xx市委審計委員會辦公室、xx市審計局審計查出問題整改跟蹤督查辦法（暫行）》，建立審計整改跟蹤督查、結(jié)果評價、成果運用、責(zé)任追究體系，審計查出問題報告、整改結(jié)果評價、協(xié)調(diào)配合、對賬銷號、指導(dǎo)督促、追責(zé)問責(zé)x個環(huán)節(jié)形成完整鏈條，實現(xiàn)審計整改工作閉環(huán)管理，審計整改監(jiān)督的科學(xué)化、智能化水平不斷提高。

xxxx年x月至xxxx年x月審計查出六方面xxx個問題，涉及責(zé)任單位xx個，包括x個縣（市、區(qū)）、x個市級部門。截至xxxx年xx月底，平均整改完成率xx%。其中：已完成整改xxx個，正在整改xx個。要求立行立改問題xxx個，已完全整改xxx個，正在整改xx個；要求分階段整改問題xx個，已完全整改xx個，正在整改x個；要求持續(xù)整改問題xxx個，已完全整改xx個，正在整改xx個。各責(zé)任單位通過繳入各級財政、歸還原資金渠道、核減工程投資、安排撥付資金、調(diào)整賬務(wù)等方式整改問題資金xx億元；促進財政增收節(jié)支xx億元；制定和完善相關(guān)制度xx項。審計發(fā)現(xiàn)并移送問題線索xx件，已處理xx件，其他x件正在查處中，其中：移送市紀(jì)委市監(jiān)委x件，已處理x件，x人受到黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，x人受到批評教育；移送有關(guān)部門xx件，已處理x件，x人受到誡勉談話。

二、問題整改情況

（一）財政管理審計

xxxx年度市本級財政決算草案編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況及xx縣xxxx年度財政決算審計發(fā)現(xiàn)的xx個問題已全部整改。

市本級財政決算草案及預(yù)算執(zhí)行審計

市財政局已結(jié)轉(zhuǎn)使用存量資金xxx萬元，剩余xxxx萬元將統(tǒng)籌用于平衡預(yù)算；應(yīng)繳未繳預(yù)算收入xxx萬元已繳入國庫；規(guī)范財政資金撥付，今后嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，嚴(yán)禁將財政資金撥付到預(yù)算單位實有資金賬戶；實行轉(zhuǎn)移支付撥付進度獎懲機制，明確主管部門及財政部門辦理時限；開展全市機關(guān)事業(yè)單位編外聘用人員清理規(guī)范工作。

xx縣人民政府xxxx年度財政決算審計

xx縣人民政府及時召開整改專題會，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改方案，要求財政部門嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》《財政總預(yù)算會計制度》等相關(guān)規(guī)定，硬化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序；嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算和用款計劃辦理支出；xxxx年所有項目支出均已按要求納入項目庫管理；規(guī)范編制各本預(yù)算，正確使用政府收支分類科目；嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，切實細化編制預(yù)算。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計

x個一級預(yù)算單位及其所屬的xx個二級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計和x個單位財政財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)的xx個問題，已完全整改xx個，正在整改x個。

部門預(yù)算執(zhí)行審計

一是市廣電局已按規(guī)定清理項目庫；修訂完善《xx市廣播電視局預(yù)算管理辦法（試行）》《xx市廣播電視局預(yù)算績效管理制度（試行）》等xx項制度，切實加強項目支出績效管理及跟蹤檢查；督促所屬單位在規(guī)定時限內(nèi)將非稅收入及時足額上繳財政；多方協(xié)商，正在辦理市廣電局持股股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。二是市文化和旅游局督促xx滇劇傳承保護展演中心嚴(yán)格按照政府采購程序辦理有關(guān)手續(xù)。三是市生態(tài)環(huán)境局嚴(yán)格按照規(guī)定，認(rèn)真對照項目實際支出情況，精準(zhǔn)編制項目績效自評。

財政財務(wù)收支審計

一是xx一中存量資金及經(jīng)營利潤xx萬元已上繳財政；已收取xx實驗中學(xué)學(xué)費及住宿費等xxx萬元并上繳財政；已按要求收回違規(guī)向教師發(fā)放的津補貼等xx萬元。二是市教科所制定出臺制度，取消無依據(jù)發(fā)放勞務(wù)費；今后嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算，杜絕超預(yù)算的情況發(fā)生；嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，杜絕在往來款科目核算收入，真實反映本單位收支狀況。三是xx市民族中學(xué)已上繳財政收入xx萬元；用工程尾款抵扣履約保證金xx萬元，進一步嚴(yán)格履行合同約定，加強項目管理；已清理往來款xx萬元。四是市特殊教育學(xué)校今后嚴(yán)格執(zhí)行項目采購文件及合同約定，按時足額收取履約保證金。五是市公證處已將xx萬元公證費確認(rèn)收入并計入應(yīng)收賬款。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計

優(yōu)化營商環(huán)境及減稅降費審計

xx家單位及x個省級工業(yè)園區(qū)優(yōu)化營商環(huán)境情況審計發(fā)現(xiàn)的xx個問題，已完全整改xx個，正在整改x個。

深化"放管服"改革方面。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局多次發(fā)函至x區(qū)人民政府，持續(xù)推進下放至x區(qū)人民政府的x項行政權(quán)力的交接工作；已督促主管的x個企業(yè)規(guī)范和優(yōu)化了用水或用氣報裝流程。市自然資源規(guī)劃局多次與上級部門對接溝通，今后將按照省自然資源廳的工作安排做好工程建設(shè)項目審批工作。市交通運輸局制定了抽查計劃的工作流程，切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。市教育體育局要求所屬兩所學(xué)校今后制作的招生簡章嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，并報市教育體育局進行審核。

優(yōu)化營商環(huán)境方面。一是x縣起草《關(guān)于鼓勵和扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實施意見》，待上會研究通過后執(zhí)行。二是xx、xx等x個工業(yè)園區(qū)已向當(dāng)?shù)乜h委、縣政府匯報，積極籌措資金逐步兌付企業(yè)扶持獎補資金。三是xx、x等x個工業(yè)園區(qū)xx個項目已按程序啟動征地補償和用地報批工作。

減稅降費政策落實方面。一是市生態(tài)環(huán)境局和市財政局聯(lián)合下發(fā)《xx市生態(tài)環(huán)境局xx市財政局關(guān)于切實加強環(huán)境影響評價技術(shù)審查評估經(jīng)費保障工作的通知》，全市不得再將評審經(jīng)費轉(zhuǎn)嫁給行政審批申請人；已申報xxxx年度環(huán)境影響評價技術(shù)審查評估費用調(diào)整納入新增財政預(yù)算，同時積極爭取納入xxxx年度財政預(yù)算。二是xx縣繼續(xù)租賃的經(jīng)營戶在后續(xù)租賃期限中進行延期抵減租金，未繼續(xù)租賃的經(jīng)營戶已辦理租金退還。

省級工業(yè)園區(qū)招商引資及建設(shè)成效專項審計調(diào)查

xx、xx、x、xx四個省級工業(yè)園區(qū)xxxx年至xxxx年招商引資及建設(shè)成效情況審計發(fā)現(xiàn)的xx個問題，已完全整改x個，正在整改x個。

一是資金及財務(wù)管理方面的問題。關(guān)于xx工業(yè)園區(qū)應(yīng)收未收土地價款xxxx萬元的問題，xx工業(yè)園區(qū)配合縣自然資源局督促土地受讓人盡快繳清土地價款；xx工業(yè)園區(qū)已專題向縣委領(lǐng)導(dǎo)、市委工作指導(dǎo)組匯報應(yīng)繳未繳xxxx年被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金xxxx萬元問題，正在制定上繳被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險資金籌措方案。

二是招商引資成效方面的問題。xx、xx等x個工業(yè)園區(qū)x個項目已建成投產(chǎn)、x個項目已開工建設(shè)、x個項目正在開展前期工作、x個項目部分完成建設(shè)現(xiàn)因市場原因暫緩?fù)顿Y。xx工業(yè)園區(qū)x個項目已取得環(huán)評批復(fù)、x個項目正在辦理環(huán)評手續(xù)；x個項目正在與公司協(xié)商，重新考慮新上項目或清算并收回土地。

新增財政直達資金審計

xx省xxxx年新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況審計發(fā)現(xiàn)的x個問題，已完全整改x個，正在整改x個。

一是市財政局已將收到的上級直達資金全部分配下達。二是xx工業(yè)財貿(mào)學(xué)校未按規(guī)定用途使用資金xxx萬元已歸還原資金渠道。三是市衛(wèi)生健康委、市就業(yè)局、市中醫(yī)醫(yī)院等xx個單位就業(yè)補助等xx項專項資金已累計支出xxxx萬元，剩余xxx萬元按照工作推進情況支付。

"三湖""十三五"水環(huán)境保護治理績效審計

xx湖、星云湖、xx湖"十三五"水環(huán)境保護治理績效情況審計發(fā)現(xiàn)的x個問題正在整改。一是xx湖原xx縣巖溶地區(qū)石漠化綜合治理工程項目資金已撥付xxx萬元，其余x個項

目正加快開展資金撥付工作。二是xx市水利局正在與財政部門對接收回違規(guī)出借xx湖北岸生態(tài)調(diào)蓄帶項目資金xxxx萬元。三是x區(qū)人民政府制定了xx湖截污及湖濱帶修復(fù)工程還款計劃，籌措資金支付欠撥工程款xxxx萬元。

全省"十三五"水網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施工程專項審計調(diào)查

xx縣x水庫擴建、xx建設(shè)情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的xx個問題已全部整改。

一是魯布水庫工程已全部完工，x水庫除渠系配套工程外樞紐工程已完工。二是x個水庫管理局已及時清退違規(guī)扣留的施工單位待結(jié)算價款、竣工資料整編保證金等xxxx萬元；xx縣xx水庫管理局已按要求設(shè)置專賬核算地方政府專項債券資金，按合同約定扣回預(yù)付工程款xxx萬元，違規(guī)兌付征地補償款xxx萬元已收回并上繳財政。三是市水利局已對x水庫擴建項目勘察設(shè)計及監(jiān)理單位未按規(guī)定公開招標(biāo)問題在全市水利系統(tǒng)通報，xx縣水利局已作出書面檢查；xx縣x水庫管理局對合同進行清理、厘清各方權(quán)責(zé)；xx水庫管理局今后加強投資控制；因遠鎮(zhèn)人民政府已對移民安置點工程進全面清理排查，施工單位對存在質(zhì)量隱患的部位進行了返工處理。

鄉(xiāng)村振興審計

xx市xxxx年鄉(xiāng)村振興規(guī)劃方案制定、資金籌集管理使用、項目實施情況審計發(fā)現(xiàn)的x個問題，已完全整改x個，正在整改x個。

一是資金管理使用不規(guī)范。xx市財政局已撥付上級專項資金xxxx萬元、剩余xxx萬元將積極籌措資金撥付；xx市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、xx市水利局等x個單位已支付工程款及相關(guān)費用xxxx萬元、剩余xx萬元將按計劃支付。二是工程建設(shè)管理不到位。xx市人民政府督促各項目招標(biāo)單位今后必須采用工程量清單計價，不得采取下浮率招標(biāo)，項目實施單位嚴(yán)格執(zhí)行項目招標(biāo)文件及合同約定，按時足額收取履約保證金；x個項目超比率扣留質(zhì)保金已退還；x個項目補繳了合同印花稅。

（四）重點投資項目及民生資金審計

重點投資項目審計

xx市x區(qū)暨"三湖"生態(tài)保護水資源配置應(yīng)急工程已完工部分收尾工程等x個項目審計發(fā)現(xiàn)的xx個問題，已完全整改x個，正在整改x個。

一是工程價款結(jié)算不實。x個項目多計工程結(jié)算價款及待攤費用xxxx萬元已核減，x個項目已退回多付的工程款及監(jiān)理費xx萬元，x個項目多付路產(chǎn)占用費xx萬元正在積極收回；市xx湖水務(wù)公司與x區(qū)及xx縣對接，待x區(qū)后續(xù)征租地費用審核完畢，且資金到位后再退還多撥付的征租地費用xxx萬元。

二是未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。"三湖"應(yīng)急工程已完部分收尾工程概算調(diào)整報告已完成，待上報市政府常務(wù)會研究同意后報相關(guān)職能部門批復(fù)；水保驗收報告已完成編制，待按概算調(diào)整批復(fù)修改后報批；未完成環(huán)評水保專項驗收問題待新增xxxkV線路工程環(huán)評報告編制完成并報批報建后開展。市國運公司組織專題培訓(xùn)，出臺《xx國有資本運營有限公司工程項目建設(shè)管理相關(guān)制度》，梳理《工程建設(shè)風(fēng)險防控清單》，承諾在今后的項目管理中嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，加強工程建設(shè)管理。xx師范學(xué)院x個建設(shè)項目已完成竣工驗收備案，x個項目因備案條件發(fā)生變更，重新補充資料。

三是會計核算不規(guī)范。xx師范學(xué)院項目公司、水務(wù)公司已對收入支出等進行調(diào)賬處理。

征地拆遷資金審計

xx至楚雄高速公路（xx段）征地拆遷資金籌集管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)的xx個問題，已完全整改x個，正在整改xx個。

一是征地拆遷費用控制不嚴(yán)。x區(qū)、xx縣等x個縣已向市人民政府匯報應(yīng)補償征地拆遷費用超《責(zé)任書》約定數(shù)問題，并積極籌措資金解決征地拆遷未付款項；x區(qū)已和x項目公司商定，將協(xié)議中多計臨時用地拆遷款xx萬元由建設(shè)方中鐵三局支付給區(qū)交通運輸局；x區(qū)、xx縣已對多計的征遷費用xxxx萬元進行核減，xx縣對多計報批規(guī)費、中介服務(wù)費xxx萬元將嚴(yán)格管理、據(jù)實結(jié)算，其余多計征地拆遷費xxx萬元正在整改。

二是資金籌集及使用不規(guī)范。xx、xx等x個縣已撥付資金xxxx萬元，剩余不到位資金xx億元正在籌措；x區(qū)、xx縣等x個縣已兌付征地拆遷補償費xxxx萬元，未兌付xx億元正在整改；xx、xxx個縣追回被挪用的征地拆遷資金xx萬元，剩余xxx萬元正在追回；xx縣對無協(xié)議兌付征地拆遷補償款進行清理，與農(nóng)戶補簽協(xié)議，多付資金xx萬元已全部追回并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，收回超范圍兌付征地拆遷補償資金xx萬元。

基本醫(yī)療保險基金審計

xx市xxxx年度基本醫(yī)療保險基金管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)的x個問題已全部整改。市醫(yī)保局已追回多支付的醫(yī)保基金xx萬元，退賠患者xx萬元；已收回違規(guī)支付醫(yī)療機構(gòu)限制用藥xx萬元；已收回死亡人員違規(guī)享受醫(yī)?；饃x萬元，并處x倍罰款。

（五）經(jīng)濟責(zé)任審計

市生態(tài)環(huán)境局、市家園公司、市x投公司、xx縣人民政府等x個單位的x位領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行經(jīng)濟責(zé)任情況審計發(fā)現(xiàn)的xx個問題，已完全整改x個，正在整改x個。

收入收繳管理方面。xx縣xx宗土地劃撥價款xx億元已上繳財政，剩余x宗xxxx萬元已進行催繳；x戶企業(yè)欠繳違約金xxx萬元已上繳財政；xx縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等x個單位已將xxx萬元國有資產(chǎn)處置收入、房屋租金等上繳財政。

資金使用方面。xx縣住房和城鄉(xiāng)局歸還xx街道辦事處建設(shè)資金xxxx萬元將納入縣財政預(yù)算，分年、分批逐步償還；xx縣人民政府今后嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，及時兌付符合條件的財政補助資金；市家園公司挪用市級耕地占補平衡指標(biāo)流轉(zhuǎn)使用費xx億元正在籌措資金歸還。

預(yù)算編制方面。市生態(tài)環(huán)境局今后加強全口徑預(yù)算管理，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算編制，切實提高預(yù)算編制精準(zhǔn)率。

財務(wù)核算管理方面。xx縣公安局、市x投公司對長期掛賬往來款xxxx萬元進行了清理；xx縣人民法院訴訟費已結(jié)算xx萬元，已清退執(zhí)行款xx萬元。

（六）國有資產(chǎn)審計

行政事業(yè)、自然資源、企業(yè)三類國有資產(chǎn)管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)的xx個問題，已完全整改xx個，正在整改xx個。

行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計。一是市廣電局、xx市民族中學(xué)等x個單位xx項資產(chǎn)已補充完善資產(chǎn)處置相關(guān)手續(xù)。二是市民政局、市特殊教育學(xué)校等x個單位已盤活使用資產(chǎn)xxx項。三是市文化和旅游局、xx縣公安局等x個單位已對資產(chǎn)進行清理盤點，待盤點完成后根據(jù)規(guī)定進行資產(chǎn)報廢處置。四是xx市民族中學(xué)、xx花燈戲傳承保護展演中心等x個單位對資產(chǎn)進行清查，更新資產(chǎn)卡片賬信息。五是市社會福利服務(wù)中心、xx一中等xx個單位進行賬務(wù)調(diào)整補記了資產(chǎn)。六是經(jīng)市政府專題會議研究決定，擬撤銷xx市環(huán)保監(jiān)測執(zhí)法業(yè)務(wù)用房建設(shè)項目。

自然資源資產(chǎn)審計。一是未嚴(yán)格執(zhí)行法定程序。xx、xx等x個縣對已確定用地的項目辦理了供地手續(xù)，具備開發(fā)使用條件的地塊正在組織土地征轉(zhuǎn)報批；xx縣對x個未批先占林地的項目進行查處，對程序倒置的項目依法進行清理整改。二是部分資源環(huán)境違法問題未整改到位。xx縣x宗耕地"非農(nóng)化"建筑設(shè)施已完成拆除x宗，其余x宗正在進行整改，正在按照"一礦一策"相關(guān)規(guī)定開展x個礦山地質(zhì)環(huán)境保護與治理恢復(fù)工作；xx湖一級保護區(qū)內(nèi)已拆除違規(guī)建筑xx宗，剩余xx宗尚未拆除。三是水環(huán)境污染防控工作存在薄弱環(huán)節(jié)。xx縣生活垃圾填埋場已取得排污許可證，xx、xx等x個縣已對"兩污"項目排污或環(huán)保設(shè)施進行維護、巡檢，正在按程序推進；"三湖"流域正在加快推進截污治污及雨污分流項目，xx市已基本實現(xiàn)全流域污水管網(wǎng)全覆蓋；xx市啟動北岸生態(tài)調(diào)蓄帶提蓄水循環(huán)利用工程，加強日常巡查，督促做好灌溉設(shè)施保護工作及管網(wǎng)維修工作，保障灌溉設(shè)施充分發(fā)揮作用；xx縣xx山養(yǎng)殖小區(qū)排污管安裝到位，逐步提高設(shè)施使用率。四是土地閑置或低效利用不同程度存在。xx等x個工業(yè)園區(qū)與用地單位進行協(xié)調(diào)溝通，加快項目推進，開展招商工作，盤活閑置土地，提高土地使用效率。

企業(yè)國有資產(chǎn)審計。一是關(guān)于市x投公司資金拆借和對外擔(dān)保未按規(guī)定向市國資委報告的問題，今后按程序決策后及時報告。二是市家園公司開展新天地房源以物抵債工作，將應(yīng)收取的擔(dān)保費xxxx萬元納入以物抵債債權(quán)范圍。三是市家園公司已委托相關(guān)單位對玉江大道提升改造項目進行竣工環(huán)境保護驗收，xxxx工程已取得水土保持批復(fù)；xxx供排水有限公司正在與xx高新區(qū)管委會對接，待污水處理廠辦理土地產(chǎn)權(quán)證后完成用地審批手續(xù)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證的辦理；市國運公司項目未竣工驗收已交付使用的問題已于xxxx年x月x日辦理了竣工驗收手續(xù)，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。

（七）市人大常委會審議意見落實情況

市人大常委會《關(guān)于〈xx市人民政府關(guān)于xxxx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告〉的審議意見》中要求對x個正在整改的問題持續(xù)跟蹤，推進問題解決。截至目前，x個問題已完全整改，x個問題正在整改。

關(guān)于xxx房屋及土地資產(chǎn)x宗長期未辦理不動產(chǎn)登記證的問題：已完全整改。因該資產(chǎn)土地權(quán)屬關(guān)系不清，相關(guān)資料不全，無法辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記證明手續(xù)，xxxx年x月，市發(fā)展改革委、市機關(guān)事務(wù)局與xxx莊園酒業(yè)有限公司達成協(xié)議，將北城蓮池土地以每年xx萬元進行出租，促進國有資產(chǎn)保值增值。

關(guān)于市工業(yè)和信息化局部分房屋資產(chǎn)長期閑置的問題：已完全整改。xx街xx號房產(chǎn)已整體移交市機關(guān)事務(wù)局管理。

關(guān)于市林草局對建設(shè)項目臨時占用林地到期后恢復(fù)情況監(jiān)管不到位的問題：正在整改。xx市xxxx年至xxxx年臨時占用林地到期后未辦理延期手續(xù)、需要恢復(fù)植被及林業(yè)生產(chǎn)條件的項目共xxx項，截至xxxx年xx月，已恢復(fù)植被及林業(yè)生產(chǎn)條件xx項，已辦理永久（延期）使用林地手續(xù)x項，已恢復(fù)林業(yè)生產(chǎn)條件但暫未恢復(fù)植被xx項，正在恢復(fù)或未恢復(fù)植被及林業(yè)生產(chǎn)條件xx項。

關(guān)于市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局xx湖面源和土壤污染控制項目進度嚴(yán)重滯后的問題：正在整改。已完成xxxx畝左右水肥一體化管網(wǎng)土方開挖等工程，開展占用永久基本農(nóng)田補劃手續(xù)前期工作；開展生物炭田間試驗，xx個首部系統(tǒng)（泵房）主體工程完成，正在安裝設(shè)備；項目資金共支出xxxx萬元。下一步將按照市政府專題會議要求，重新優(yōu)化調(diào)整設(shè)計方案，加快推進剩余區(qū)域水肥一體化工程建設(shè)。

三、審計建議采納情況

在xxxx年的審計工作報告中提出了三條關(guān)于加強財政管理的建議，市人民政府及相關(guān)部門高度重視，積極采納和落實。

（一）統(tǒng)籌財政資源，推進預(yù)算管理一體化改革。印發(fā)《xx市市級行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)處置和管理工作方案》，切實加強行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)管理，盤活存量資產(chǎn)；繼續(xù)將非稅收入收繳改革創(chuàng)新推向縱深，xx市在xx省率先完成非稅收入收繳電子化管理改革。初步建立較完善的事前評估、績效目標(biāo)、運行監(jiān)控、績效評價等預(yù)算績效管理制度體系。

（二）嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財政財務(wù)管理。印發(fā)《xx市招商引資領(lǐng)域財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況專項檢查方案》，組織開展全市招商引資財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況專項檢查工作，切實嚴(yán)肅招商引資領(lǐng)域財經(jīng)紀(jì)律，助推招商引資高質(zhì)量發(fā)展；修訂《xx市黨政機關(guān)公務(wù)差旅費管理辦法》，進一步規(guī)范xx市黨政機關(guān)公務(wù)差旅費管理；舉辦xx市財稅專題培訓(xùn)班，進一步規(guī)范財政財務(wù)管理。

（三）優(yōu)化營商環(huán)境，加強隱性債務(wù)管理，積極防范和化解風(fēng)險。制定出臺《關(guān)于進一步加大優(yōu)化營商環(huán)境工作力度的十五條措施》《xx市打造一流營商環(huán)境三年行動計劃（xxxx-xxxx年）》，著力打造一流營商環(huán)境；開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆?，及時通報、督促債務(wù)化解及專債資金使用管理情況，加大國有企業(yè)債務(wù)化解應(yīng)急支持力度。

四、未整改到位問題及原因分析

從整改情況來看，尚有xx個問題正在整改。未完成整改的主要原因：一是資金緊張或財政困難暫時未能全部整改到位問題xx個，未整改到位金額xx億元。二是涉及多部門或多主體協(xié)調(diào)，被審計單位難以獨立整改問題x個。三是歷時久遠、涉及面廣等各種復(fù)雜原因，整改到位尚需一定時日問題xx個。四是受市場環(huán)境、疫情、企業(yè)自身原因等因素影響，正在持續(xù)推進整改問題x個。五是其他原因問題xx個。針對未完成整改的問題，市人民政府已督促各主管部門，要求責(zé)任單位結(jié)合實際制定整改計劃和措施，明確各自權(quán)責(zé)，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推動整改，確保問題整改清零；督促市審計局對后續(xù)整改情況持續(xù)做好跟蹤督促指導(dǎo)。

五、進一步工作措施

（一）壓實整改責(zé)任，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。深刻認(rèn)識整改工作的重要性，深入推進《中華人民共和國審計法》學(xué)習(xí)，把審計整改工作作為推動經(jīng)濟健康發(fā)展的重要保障和有力抓手，對照審計發(fā)現(xiàn)的問題，進一步加強整改；督促被審計單位"一把手"認(rèn)真履行整改第一責(zé)任人職責(zé)，親自管、親自抓；適時開展審計整改"回頭看"，形成審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題、推動整改工作閉環(huán)；對整改不到位、不徹底，以及屢審屢犯的單位和責(zé)任人，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，真正做到凡審必嚴(yán)。

（二）深入剖析研究，建立長效機制。加強對典型性、普遍性、傾向性問題的研究，將"當(dāng)下改"與"長久立"結(jié)合起來，將審計整改與推動改革創(chuàng)新、完善制度機制相結(jié)合，破除深層次問題和矛盾，打破體制機制障礙，推動出臺相關(guān)政策措施，構(gòu)建完善適應(yīng)新形勢、新要求的長效機制，促進各項重大措施落地落實。

（三）提升"治病"成效、加強"防病"功能。著力解決重審計、輕整改的問題，做好審計

"后半篇文章"，做到立行立改、全面整改，改徹底、改到位。注重在干部選拔及各類考核中運用審計結(jié)果，實現(xiàn)審計監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，提升審計監(jiān)督的"治病""防病"作用，努力實現(xiàn)"審計一個、促進一片，審計一點、帶動一面，審計部分、警示全體"的效果。

以上報告，請予審議。

注：本報告對縣（市、區(qū)）級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。

年度審計查出問題整改情況報告5

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向常委會作市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支xxxx年度審計查出問題整改情況的報告，請予審議。

市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作。市委書記xx在歷次審計委員會上作出重要指示，要求各有關(guān)部門和單位自覺接受審計，嚴(yán)肅認(rèn)真整改審計發(fā)現(xiàn)問題，做好審計工作"下半篇文章"。市委副書記、市長xx對審計整改工作進行多次重要批示，要求逐條制定方案盡快整改。市委常委、副市長蘇翠芳主持召開多次審計整改推進會，壓實責(zé)任，明確整改時限。根據(jù)市委、市政府決策部署，xxxx年度審計整改工作通過全面整改、專項整改、重點督辦x種方式進行，將《審計工作報告》反映的所有問題及提出的審計建議全部納入整改范圍。市審計局按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改明確整改要求，要求xx個旗區(qū)、部門和單位全面落實整改責(zé)任，審計整改工作進展順利、成效顯著。

一、審計整改工作的部署落實情況

各旗區(qū)各部門各單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實自治區(qū)黨委、政府和市委、市政府關(guān)于抓好審計整改工作提出的具體要求，嚴(yán)格執(zhí)行市人大常委會有關(guān)審議意見，切實推動整改落實到位。

（一）強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，主體責(zé)任不斷壓實

市審計局堅持揭示問題與督促整改"雙推進"，對審計整改情況實行"掛銷號"動態(tài)跟蹤管理，通過全面整改、專項整改、重點督辦x種方式，既把握總體又突出重點，以重點問題深入整改引領(lǐng)全面整改推進；被審計單位認(rèn)真落實整改主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人切實履行第一責(zé)任人職責(zé)，對審計查出問題組織研究會商、制定責(zé)任清單、落實整改措施，并及時報送整改結(jié)果；主管部門認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，在督促被審計單位整改的同時，堅持舉一反三，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進改革。

（二）加強協(xié)同聯(lián)動，合力推進共促整改

審計監(jiān)督與其他監(jiān)督方式貫通協(xié)作，形成監(jiān)督合力。通過建立聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督、問題共享、線索移送、監(jiān)督協(xié)同等工作機制，加強經(jīng)常性溝通和工作協(xié)調(diào)，推動問題整改和成果共享。市人大通過建立聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺，實時監(jiān)督審計整改情況；市紀(jì)委監(jiān)委對審計移送的問題線索認(rèn)真核查，堅決查處審計反映情況背后的違紀(jì)違法問題；市委巡察辦將審計查出問題整改情況作為巡察的重點內(nèi)容，有力推動了整改；市級督查部門對重點問題的整改情況嚴(yán)格督辦，共同推動整改落實。

（三）深化標(biāo)本兼治，"防未病"功能凸顯

市審計局在督促被審計單位整改具體問題的同時，幫助分析問題背后的深層次原因，提出合理化的審計建議，促進完善內(nèi)部治理、健全內(nèi)控制度完善體制機制；有關(guān)旗區(qū)和單位結(jié)合整改工作，制定完善了規(guī)范資金支出、加強預(yù)算績效管理、推動優(yōu)化營商環(huán)境政策落實等相關(guān)制度，更好發(fā)揮審計"治已病、防未病"作用。

二、審計查出問題的整改情況

《審計工作報告》反映的xxx個問題中要求立行立改、分階段整改、持續(xù)整改的問題分別有xxx個、xx個、x個。要求立行立改和分階段整改的問題均已全部整改到位，整改率xxx%；要求持續(xù)整改的x個問題均制定了整改方案，明確了整改"路線圖"和"時間表"，正在按照方案持續(xù)推進整改。有關(guān)旗區(qū)、部門和單位采取多種方式加強審計整改，整改問題金額xx億元，其中：追繳入庫xx億元，促進資金撥付到位xx億元，調(diào)整賬表、歸還原資金渠道等整改xx億元；通過審計整改促進制定和完善相關(guān)規(guī)章制度xx項，追責(zé)問責(zé)x人。

（一）市本級財政管理審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

關(guān)于項目資金預(yù)算審核不到位，導(dǎo)致財政資金閑置的問題，市財政局印發(fā)《xx市本級財政投資項目評審管理暫行辦法》（x財評規(guī)發(fā)〔xxxx〕x號），進一步規(guī)范部門預(yù)算編制，強化政府投資項目支出預(yù)算管理；關(guān)于上級專項資金未下達的問題，市財政局印發(fā)《關(guān)于進一步加快xxxx年預(yù)算執(zhí)行進度的通知》（x財發(fā)〔xxxx〕xxx號），要求項目主管部門及時提出分配方案，加大支出力度，截至xxxx年xx月底，已按規(guī)定下達專項資金；關(guān)于專項轉(zhuǎn)移支付項目未進行評估的問題，市財政局將加強對專項轉(zhuǎn)移支付項目評估，并根據(jù)項目實施情況和資金使用效益，對專項轉(zhuǎn)移支付項目預(yù)算安排作出調(diào)整；關(guān)于未按規(guī)定提前下達市級轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)預(yù)計數(shù)的問題，市財政局積極與財政廳對接提前下達轉(zhuǎn)移支付金額，提高xxxx年提前下達比例；關(guān)于未按規(guī)定向旗區(qū)下達專項轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)的問題，市財政局要求各科室在xxxx年向旗區(qū)下達專項轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)時必須同步下達項目績效目標(biāo)；關(guān)于項目未按投資計劃開工，國家重大建設(shè)項目庫調(diào)度數(shù)據(jù)填報不準(zhǔn)確的問題，相關(guān)單位已如實填報重大項目庫項目調(diào)度數(shù)據(jù)，市發(fā)改委將加大項目實施情況監(jiān)督檢查力度，確保重大項目庫項目調(diào)度數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

預(yù)算編制方面。關(guān)于市文旅局等x個單位年初預(yù)算編制不精準(zhǔn)，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)差異較大的問題，市商務(wù)局重新修訂完善《xx市商務(wù)局內(nèi)部控制手冊》，其他相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算編審流程，科學(xué)、精準(zhǔn)編制預(yù)算；關(guān)于市商務(wù)局等x個單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未納入本年預(yù)算的問題，相關(guān)單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金已于xxxx年"沉淀資金大起底"專項行動中上繳了國庫。關(guān)于市文化館等x個單位未編制采購預(yù)算的問題，相關(guān)單位在編制xxxx年政府采購預(yù)算時已按要求編制政府采購預(yù)算；關(guān)于市公共資源交易中心無預(yù)算列支公務(wù)用車運行維護費的問題，市公共資源交易中心承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定編制預(yù)算；關(guān)于市公共資源交易中心未向二級單位批復(fù)預(yù)算的問題，市公共資源交易中心已向分支機構(gòu)批復(fù)預(yù)算。

收支預(yù)算執(zhí)行方面。關(guān)于市圖書館等x個單位未按規(guī)定上繳財政款xx萬元的問題，相關(guān)單位已按規(guī)定上繳；關(guān)于市信訪局等x個單位未按規(guī)定用途使用資金xx萬元的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定范圍列支費用；關(guān)于xx民族干部學(xué)院超進度支付工程款xxx萬元的問題，xx民族干部學(xué)院對相關(guān)工程建設(shè)單位提交的工程計量進行了嚴(yán)格審核，防止多報、虛報工程量，保障財政資金安全；關(guān)于團市委無培訓(xùn)計劃列支培訓(xùn)費xx萬元的問題，團市委承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制部門培訓(xùn)計劃，建立健全培訓(xùn)計劃編報和審批制度。

預(yù)算績效管理方面。關(guān)于市委政研室等xx個單位績效目標(biāo)設(shè)置不科學(xué)、績效自評不準(zhǔn)確、未開展績效運行監(jiān)控等問題都屬于今后規(guī)范類問題，相關(guān)單位通過作出改正承諾的方式進行了整改，市審計局在今后的預(yù)算執(zhí)行審計中，將對上述單位績效管理工作中的問題進行持續(xù)關(guān)注。

財務(wù)管理方面。關(guān)于市圖書館等x個單位未按規(guī)定進行會計核算xx萬元的問題，市公共資源交易中心、市行政審批和政務(wù)服務(wù)局已進行調(diào)賬處理xx萬元，市圖書館已按規(guī)定上繳市財政局xx萬元，其余x個單位承諾今后嚴(yán)格按照部門預(yù)算支出經(jīng)濟分類科目核算；關(guān)于市商務(wù)局等x個單位未按規(guī)定程序進行政府采購的問題，相關(guān)單位承諾嚴(yán)格落實政府采購制度，提高采購管理水平；關(guān)于市信訪局等x個單位工會經(jīng)費未獨立核算的問題，相關(guān)單位已改正，對工會經(jīng)費進行獨立核算。關(guān)于xx民族干部學(xué)院從零余額向基本戶轉(zhuǎn)賬xxx萬元的問題，xx民族干部學(xué)院已將相關(guān)資金納入零余額賬戶進行核算。

（三）防范化解經(jīng)濟領(lǐng)域重大風(fēng)險問題的整改情況

化解地方政府債務(wù)方面。關(guān)于部分旗區(qū)存在的依據(jù)不充分化解債務(wù)的問題，相關(guān)旗區(qū)通過安排財政資金支付款項、與債權(quán)人協(xié)商取得債權(quán)人同意核銷、有爭議款項履行司法途徑解決、債務(wù)系統(tǒng)調(diào)整處理等方式完成了整改；關(guān)于部分旗區(qū)化債獎勵資金管理使用不規(guī)范的問題，相關(guān)旗區(qū)通過與市財政局溝通在以后年度扣除多申請的獎勵資金、盡快撥付獎勵資金等方式完成了整改。

債券資金管理使用方面。關(guān)于xx等x個旗區(qū)債券資金滯留財政部門x億元的問題，xx、xx已按規(guī)定下達債券資金xx億元完成整改，其余x個旗區(qū)下達債券資金x億元，剩余xx億元將按工程進度撥付；關(guān)于xx等x個旗區(qū)債券資金滯留主管部門或項目單位x億元的問題，xx已撥付債券資金xx億元完成整改，xx區(qū)撥付xx億元，剩余xx億元將按工程進度撥付；關(guān)于xx等x個旗區(qū)違規(guī)將債券資金支付到預(yù)算單位實有資金賬戶x億元的問題，相關(guān)旗區(qū)組織人員進行了學(xué)習(xí)并承諾今后將嚴(yán)格按照國庫集中支付制度的要求撥付債券資金；關(guān)于xx等x個旗區(qū)未按規(guī)定對債券資金使用情況進行績效評價的問題，相關(guān)旗區(qū)完善了績效評價實施細則，完成了績效評價。

（四）貫徹落實國家重大政策措施跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

中央直達資金管理使用方面。關(guān)于達拉特旗等x個旗區(qū)x億元直達資金分配下達不及時的問題，相關(guān)旗區(qū)承諾今后將及時下達專項資金；關(guān)于xx等x個旗x億元直達資金未分配下達的問題，相關(guān)旗區(qū)已將資金全部下達；關(guān)于xx區(qū)等x個旗區(qū)未直接將xxx萬元中央直達資金撥付到最終受益人的問題，相關(guān)旗區(qū)已將資金全部撥付到最終受益人；關(guān)于xx等x個旗區(qū)直達資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息匹配不完整、不準(zhǔn)確的問題，相關(guān)旗區(qū)已將支付信息全部導(dǎo)入直達資金監(jiān)控系統(tǒng)。

優(yōu)化營商環(huán)境方面。關(guān)于市本級及x個旗區(qū)部門權(quán)力清單未進行調(diào)整的問題，已經(jīng)全部完成調(diào)整；關(guān)于xx區(qū)、xx"雙隨機、一公開"相關(guān)政策落實不到位的問題，已出臺相應(yīng)的實施方案、工作計劃共計x個；關(guān)于市本級x個政務(wù)服務(wù)事項未實現(xiàn)網(wǎng)上辦理的問題，承租資格確認(rèn)和商品房預(yù)（銷）售許可證辦理已實現(xiàn)全程網(wǎng)上辦理，公租房租金網(wǎng)上收繳功能正在實施開發(fā)；關(guān)于xx區(qū)、xxx個單位應(yīng)付未付民營企業(yè)賬款xxxx萬元的問題，已按規(guī)定向民營企業(yè)支付賬款完成整改；關(guān)于xx區(qū)、xx未返還小微企業(yè)工會經(jīng)費xxx萬元的問題，已返還小微企業(yè)工會經(jīng)費xxx萬元，剩余xx萬元相關(guān)企業(yè)無法聯(lián)系或已注銷，經(jīng)發(fā)布公告無法退還按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)為本級工會經(jīng)費收入；關(guān)于xx區(qū)、xx評審費轉(zhuǎn)嫁項目實施單位承擔(dān)的問題，x個旗區(qū)已將下一年度評審費納入財政預(yù)算。

盤活存量資金方面。關(guān)于市住建局等x個部門結(jié)余資金xxx萬元未按規(guī)定上繳財政的問題，已全部上繳財政；關(guān)于xx個財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)金額大于xxx萬元的預(yù)算單位未按規(guī)定壓縮下年預(yù)算安排規(guī)模的問題，市財政局承諾今后將按規(guī)定壓縮上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大部門的預(yù)算安排；關(guān)于已盤活的存量資金安排使用中存在二次沉淀xxxx萬元的問題，市財政局承諾今后將合理安排存量資金，避免形成"二次沉淀"；關(guān)于xx個使用存量資金的項目未編制績效目標(biāo)或未對項目實施績效管理的問題，市財政局已督促實施部門完成項目績效目標(biāo)的編制。

（五）重點領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

教育專項資金方面。關(guān)于xx區(qū)等x個旗區(qū)教育專項資金未按規(guī)定時間撥付x億元的問題，相關(guān)旗區(qū)承諾今后嚴(yán)格按照專項資金撥付要求下達教育專項資金；關(guān)于xx等x個旗區(qū)超范圍列支生均公用經(jīng)費xx萬元的問題，相關(guān)旗區(qū)承諾今后加強教育專項資金監(jiān)督，確保資金合規(guī)使用；關(guān)于xx結(jié)余專項資金未及時上繳財政xxx萬元的問題，已將上述資金盤活收回。

科技專項資金方面。關(guān)于xx、xx科技專項資金未及時撥付xxxx萬元、資金支出不實xxxx萬元、專項資金未按規(guī)定獨立核算等問題，x個旗承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行專項資金管理辦法，對專項資金進行獨立核算，確保資金及時下達。

（六）部分政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

基本建設(shè)程序履行方面。關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項目未按規(guī)定辦理項目前期手續(xù)的問題，已按規(guī)定補辦手續(xù)；關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項目造價控制不到位的問題，已通過仲裁的方式對造價咨詢服務(wù)進行了重新評估；關(guān)于市精神衛(wèi)生中心建設(shè)項目未按規(guī)定重新報批建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件的問題，建設(shè)單位承諾今后加強管理，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)報批建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件；關(guān)于市精神衛(wèi)生中心等x個建設(shè)項目未經(jīng)驗收擅自使用的問題，已組織完成驗收工作；關(guān)于市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)一期道路及其配套管網(wǎng)工程等x個建設(shè)項目未及時編制竣工決算報表及報表編制不完整的問題，建設(shè)單位承諾今后加強管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)定，及時完整編制竣工決算報表。

工程核算方面。關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項目應(yīng)收未收履約保證金xxxx萬元的問題，建設(shè)單位承諾今后加強管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；關(guān)于市精神衛(wèi)生中心等x個建設(shè)項目多計建安工程價款xxxx萬元、多計待攤投資xxx萬元的問題，已核減并進行賬務(wù)處理；關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項目超過規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金xxx萬元的問題，建設(shè)單位承諾今后加強財務(wù)管理，杜絕此類問題發(fā)生；關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項目虛假申報臨時工工資xx萬元的問題，生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院紀(jì)委已對相關(guān)責(zé)任人作出處理；關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項目超付工程款xx萬元的問題，已將超付工程款如數(shù)追回。

（七）xx財政決算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

關(guān)于預(yù)算編制不細化、切塊資金安排的項目支出未編制績效目標(biāo)的問題，xx承諾今后將嚴(yán)格按照預(yù)算法規(guī)定編制預(yù)算；關(guān)于擴大非稅收入征收范圍、延壓非稅收入的問題，xx承諾將加強非稅收入管理，避免此類問題發(fā)生；關(guān)于應(yīng)收未收非稅收入x億元的問題，已追繳x億元，剩余資金已通過司法訴訟追繳；關(guān)于出借財政資金xx億元未收回的問題，x億元已收回，xx億元正在通過司法訴訟、仲裁等方式追繳，剩余x億元已制定《xx清理消化財政暫付性款項管理工作方案》和三年還款計劃，將按計劃逐步收回；關(guān)于未足額撥付工會經(jīng)費的問題，xx承諾今后將及時足額撥付工會經(jīng)費；關(guān)于未及時清理中小企業(yè)分歧賬款的問題，分歧賬款已清理；關(guān)于超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支費用的問題，xx相關(guān)單位承諾今后將嚴(yán)格按規(guī)定列支費用。

（八）領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

關(guān)于市文旅局"十三五"規(guī)劃部分指標(biāo)未完成的問題，市文旅局承諾今后將科學(xué)合理制定指標(biāo)。關(guān)于xx民族干部學(xué)院等x個單位未嚴(yán)格執(zhí)行"三重一大"制度的問題，相關(guān)單位已完善"三重一大"制度并承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行；關(guān)于xx民族干部學(xué)院未按規(guī)定履行工程項目相關(guān)程序的問題，已補辦相關(guān)手續(xù)；關(guān)于xx機場管理集團有限公司等x個單位違規(guī)列支費用和津補貼xxx萬元的問題，已退還相關(guān)費用，完成整改。

（九）國有資產(chǎn)管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

企業(yè)國有資產(chǎn)方面：關(guān)于市文旅集團等x個公司資產(chǎn)不實、利潤不實、收入成本不匹配、不準(zhǔn)確等問題，相關(guān)單位已進行賬務(wù)處理；關(guān)于市轉(zhuǎn)型發(fā)展投資有限責(zé)任公司民營經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金運作流程不規(guī)范的問題，該公司已收回出借資金；關(guān)于市文旅集團經(jīng)營管理不善導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失的問題，已對相關(guān)人員進行批評教育，并對xx海勵國際博覽有限公司提起法律訴訟；關(guān)于市愛之蒙傳媒有限公司項目結(jié)余資金xx萬元未上繳財政的問題，已上繳財政；關(guān)于市黨校教學(xué)服務(wù)有限公司往來款項長期掛賬未及時清理的問題，該公司經(jīng)確認(rèn)無法收回，已作壞賬處理。

行政事業(yè)性國有資產(chǎn)方面：關(guān)于市文旅局等x個單位資產(chǎn)賬實不符的問題，市財政局等x個單位已通過補辦手續(xù)、調(diào)整賬務(wù)完成整改，市文旅局等x個單位的問題已移送市財政局處理，市發(fā)改委的一項資產(chǎn)正在履行資產(chǎn)處置報批程序；關(guān)于市文化市場綜合行政執(zhí)法局等x個單位應(yīng)計未計固定資產(chǎn)的問題，已補計固定資產(chǎn)；關(guān)于市發(fā)改委等x個單位借用車輛用于公務(wù)活動的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車配備使用管理相關(guān)規(guī)定；關(guān)于市公共資源交易中心未辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記的問題，已完成變更登記；關(guān)于市發(fā)改委違規(guī)處置國有資產(chǎn)，未上繳資產(chǎn)處置收入并坐支xxx萬元的問題，市發(fā)改委已將余款xx萬元上繳市財政局；關(guān)于市文旅局未收回置換資產(chǎn)的問題，已移送市財政局處理。

xx自然資源資產(chǎn)方面：關(guān)于未定期開展草原調(diào)查并建立草原資源檔案和數(shù)據(jù)庫的問題，已制定實施方案并完成了xxxx年度統(tǒng)計工作；關(guān)于未建立臨時占用林地恢復(fù)林業(yè)生產(chǎn)條件驗收制度的問題，已制定驗收制度；關(guān)于古樹名木管護相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格的問題，已簽訂古樹名木保護責(zé)任狀；關(guān)于未經(jīng)審批占用草原xx畝的問題，已補辦相關(guān)手續(xù)；關(guān)于非法開墾草原xx畝和棗樹種植項目占用基本農(nóng)田x畝的問題，非法開墾的草原已恢復(fù)植被，非法占用的基本農(nóng)田已退還；關(guān)于滯留森林、草原專項資金x億元的問題，已撥付x億元，剩余x億元待項目驗收合格后撥付；關(guān)于未發(fā)放公益林補償資金xxxx萬元的問題，已發(fā)放xxxx萬元，剩余xxx萬元因農(nóng)牧戶草牧場糾紛未確權(quán)暫不具備發(fā)放條件；關(guān)于應(yīng)配套未配套風(fēng)沙源治理資金xx萬元的問題，已足額配套資金。

（十）審計建議落實情況

被審計單位認(rèn)真研究審計建議，推動出臺相關(guān)制度，完善相關(guān)機制，推動將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

關(guān)于進一步推動政策落實，提振經(jīng)濟運行穩(wěn)定性和可持續(xù)性的建議。一是市政府制定了《xx市貫徹落實國務(wù)院、xx自治區(qū)扎實穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施的實施方案》，從x個方面提出了xx項具體措施。各旗區(qū)、部門主動部署研究、主動帶頭落實、主動問效推動，認(rèn)真制定符合實際的配套措施和保障落實的辦法細則，確保落實政策方向不偏、力度不減。二是堅持以營商環(huán)境助推項目、以政策護航企業(yè)、以科技賦能產(chǎn)業(yè)，市委市政府出臺《xx市對標(biāo)先進建設(shè)最優(yōu)營商環(huán)境行動方案（xxx條）》，全面推行"極簡"審批、"極優(yōu)"服務(wù)、"極準(zhǔn)"監(jiān)管、"極惠"扶持。三是以全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為引領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實市委市政府《關(guān)于做好xxxx年全面推進鄉(xiāng)村振興重點工作的實施意見》，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果，進一步加大產(chǎn)業(yè)扶持力度，深入實施鄉(xiāng)村建設(shè)行動，加快發(fā)展農(nóng)村社會事業(yè)，推動"三農(nóng)三牧"各項工作全面發(fā)展。

關(guān)于進一步強化財政管理，提高財政資金使用效益的建議。一是xxxx年全市財政全面啟動預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，依托系統(tǒng)功能預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)性有了顯著提升，市政府出臺《xx市人民政府關(guān)于明確市本級預(yù)算資金審批流程的通知》，進一步加強預(yù)算資金管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。二是市審計局對鄉(xiāng)村振興、義務(wù)教育、擴大投資、穩(wěn)崗擴就業(yè)等方面開展專項審計，加強對重點領(lǐng)域資金的全過程監(jiān)督。三是進一步完善"x+N"預(yù)算績效管理制度框架體系，市財政局印發(fā)《xx市本級財政支出績效監(jiān)控管理辦法》《xx市財政局預(yù)算績效管理內(nèi)部工作規(guī)程》，明確工作流程，完善工作舉措，將預(yù)算績效管理緊密融入預(yù)算編制、執(zhí)行等各環(huán)節(jié)。

關(guān)于進一步完善國有資產(chǎn)管理機制，提升國有資產(chǎn)管理水平的建議。一是統(tǒng)籌優(yōu)化國有資本布局方向，市國資委積極引導(dǎo)市直國有資本進一步向現(xiàn)代能源經(jīng)濟、高新技術(shù)和科技產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)保產(chǎn)業(yè)等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域布局，通過引進優(yōu)質(zhì)資本項目，促進國有企業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級；市財政局以管資本為抓手，著力提高國有資本回報，緊盯國有資本經(jīng)營收益，通過非稅收入收繳管理系統(tǒng)跟進征繳進度，確保國有資本收益應(yīng)繳盡繳。二是完善了行政事業(yè)性資產(chǎn)從配置、使用到處置和收益的全生命周期管理制度體系，建立了資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合的運行體制，市財政局出臺了《xx市本級行政事業(yè)單位公物倉管理暫行辦法》，提高閑置可利用資產(chǎn)使用效率。三是堅持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，在完成能源保供任務(wù)的同時，加快推進產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型，大力推進"風(fēng)光氫儲車"全產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展，大力發(fā)展煤基特種燃料、煤基生物可降解材料等終端應(yīng)用產(chǎn)品，以能源結(jié)構(gòu)調(diào)整帶動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，以新興產(chǎn)業(yè)推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，推進經(jīng)濟社會發(fā)展綠色化、低碳化。

（十一）重大違紀(jì)違法問題線索的辦理情況

對審計移送的xx起違紀(jì)違法問題線索，紀(jì)委監(jiān)委、主管部門已對相關(guān)部門、單位依規(guī)依紀(jì)依法作出了處理處分，同時深入剖析問題原因，舉一反三，推動標(biāo)本兼治。

（十二）市人大常委會交辦的專項資金審計整改情況

xxxx年，按照市人大常委會工作安排，市審計局對鄉(xiāng)村振興專項資金和文化旅游專項資金進行了審計，審計共發(fā)現(xiàn)xxx個問題。截至xxxx年x月底，文化旅游專項資金審計查出的x個問題已全部完成了整改，鄉(xiāng)村振興專項資金審計查出的xxx個問題中xxx個問題已完成整改，x個問題正在整改。

三、后續(xù)工作安排

市審計局將嚴(yán)格落實市委、市政府部署要求，按照中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》，加強對持續(xù)整改問題的跟蹤督辦，督促有關(guān)旗區(qū)、部門和單位壓實整改主體責(zé)任，按照既定的整改方案和計劃認(rèn)真抓好后續(xù)整改，確保審計查出問題如期整改到位。同時，將加強對系統(tǒng)性、普遍性問題的深入研究，破除深層次問題和矛盾，打破體制機制障礙，推動出臺相關(guān)制度措施，建立健全適應(yīng)新形勢、新要求的體制機制，以整改成效推動我市高質(zhì)量發(fā)展。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實黨中央、國務(wù)院和自治區(qū)對審計工作的決策部署，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，誠懇接受市人大常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，以釘釘子精神做好審計監(jiān)督"后半篇文章"，不斷鞏固和深化審計整改工作成效，為xx高質(zhì)量發(fā)展提供堅強有力的審計支撐！