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無形資產(chǎn)管理制度內(nèi)容篇一
無形資產(chǎn)主要包括專利、專有（非專利）技術(shù)、商標(biāo)、著作權(quán)四部分。目前我公司的無形資產(chǎn)管理主要以專利和著作權(quán)為主。2 范圍
本制度規(guī)定了公司無形資產(chǎn)管理的機(jī)構(gòu)與職責(zé)，無形資產(chǎn)的權(quán)屬確定、專利的發(fā)明人（設(shè)計(jì)人）的確定、技術(shù)保密、專利的申報和申請、專利文獻(xiàn)的檢索和利用、專利權(quán)的維護(hù)、專利文檔的管理、專利流程的管理、專利的保護(hù)、專利標(biāo)示、專利激勵等基礎(chǔ)管理，以及研究與開發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售、對外貿(mào)易和技術(shù)合作等活動中的專利過程管理。
本制度適用于公司各部門的專利管理。2 參考文件
全國人大頒布的《中華人民共和國專利法》《中華人民共和國商標(biāo)法》； 國務(wù)院頒布的《中華人民共和國專利法實(shí)施細(xì)則》；
國家知識產(chǎn)權(quán)局頒布的《審查指南》、《企業(yè)專利工作管理辦法》； 國家知識產(chǎn)權(quán)局頒布的相關(guān)規(guī)定。3 目的
為了保護(hù)發(fā)明創(chuàng)造，鼓勵技術(shù)創(chuàng)新，提高公司核心競爭力；提高公司在研發(fā)、生產(chǎn)等經(jīng)營活動中對專利制度的運(yùn)用能力；規(guī)范公司內(nèi)部的專利管理工作，以適應(yīng)公司的發(fā)展戰(zhàn)略。機(jī)構(gòu)與職責(zé) 4.1 專利管理委員會 4.1.1 組成
專利管理委員會由總經(jīng)理擔(dān)任主任，其它相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任委員，其秘書處設(shè)在行政部。
4.1.2 職責(zé)
專利管理委員會負(fù)責(zé)審議并制定公司專利戰(zhàn)略，審批公司專利規(guī)章制度的修訂，統(tǒng)籌、組織、協(xié)調(diào)公司各部門全面參與公司的專利管理等。4.2 行政部
行政部是公司的專利具體管理部門。4.2.1 行政部職責(zé)
行政部受專利管理委員會委托，以行政部名義，負(fù)責(zé)公司具體的專利管理工作：
①進(jìn)行公司專利戰(zhàn)略研究，制定公司專利策略、專利制度及相關(guān)管理辦法；專利信息情報分析，預(yù)測行業(yè)發(fā)展趨勢，評估技術(shù)生命周期，為公司高層的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃提供參考。
②負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的專利申報審批，向外辦理專利申請手續(xù)；跟蹤和監(jiān)督專利外包服務(wù)，配合專利代理機(jī)構(gòu)完成審查意見答復(fù)；對本公司擁有的專利進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、更新、維護(hù)。
③為本公司員工提供專利咨詢服務(wù)；針對本公司的產(chǎn)品、技術(shù)特點(diǎn)，編寫出具有公司特色的專利培訓(xùn)教材；建立公司多層次的專利教育體系，開展各級員工的專利培訓(xùn)；指導(dǎo)各部門的專利聯(lián)絡(luò)員開展工作。
④指導(dǎo)、協(xié)助各部門進(jìn)行專利檢索、分析；對各部門反饋的專利侵權(quán)信息進(jìn)行收集和分析，做好我公司涉嫌侵犯他人專利權(quán)的風(fēng)險預(yù)警，并及時協(xié)助相關(guān)部門打擊侵犯我公司專利權(quán)的他人行為。
⑤搜集和管理與本公司有關(guān)的專利文獻(xiàn)，建立和維護(hù)本公司的專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫。
⑥跟蹤、審核各部門的專利技術(shù)實(shí)施情況，對各部門的專利文獻(xiàn)的檢索和利用情況、專利申請情況進(jìn)行監(jiān)督并考評，為專利獎懲提供依據(jù)。
⑦配合各部門對競爭對手的專利進(jìn)行監(jiān)控、規(guī)避、無效、異議；協(xié)助處理專利糾紛、專利訴訟。
⑧專利權(quán)轉(zhuǎn)讓、許可時協(xié)助相關(guān)部門做出專利價值評估，并審查本公司和其他單位技術(shù)合作中的專利權(quán)屬。
⑨參加知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)研討、學(xué)術(shù)交流活動；參與國家、省、市知識產(chǎn)權(quán)局組織的知識產(chǎn)權(quán)知識培訓(xùn)學(xué)習(xí)，開展與國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)管理先進(jìn)單位的互訪和合作。
⑩制定公司專利申請、專利培訓(xùn)等計(jì)劃；負(fù)責(zé)其它與專利相關(guān)的工作。4.3 各部門職責(zé)
①負(fù)責(zé)完成專利申報計(jì)劃、積極實(shí)施本公司專利技術(shù)； ②充分利用專利信息，使得本部門的活動建立在最接近的現(xiàn)有技術(shù)的基礎(chǔ)之上；
③保證本部門的各種活動不侵犯他人專利權(quán)；積極配合科技管理部打擊他人對本部門專利的侵權(quán)行為；
④涉及專利申請、實(shí)施、管理等相關(guān)部門應(yīng)設(shè)置專利聯(lián)絡(luò)員。4.3.1 專利聯(lián)絡(luò)員
專利聯(lián)絡(luò)員接受行政部業(yè)務(wù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)本部門的專利管理工作，主要包括指導(dǎo)、協(xié)助本部門技術(shù)人員辦理專利申報和審批手續(xù)、完成專利申請中的相關(guān)資料，負(fù)責(zé)本部分內(nèi)各項(xiàng)目組進(jìn)行專利信息檢索、分析工作，跟蹤和匯報本部門的專利實(shí)施情況等。
4.3.2 專利申報人員職責(zé)
專利申報人員應(yīng)對自己的發(fā)明創(chuàng)造的背景技術(shù)、發(fā)明內(nèi)容等做出清楚、完整的說明,并積極配合本部門專利聯(lián)絡(luò)員和行政部人員完成專利申請審批； 4.4采購部
保證采購活動中公司的專利權(quán)益，避免專利相關(guān)風(fēng)險。4.5營銷中心
收集他人專利產(chǎn)品的市場信息，保證我公司的新產(chǎn)品立項(xiàng)建立在以專利信息為主的最接近的現(xiàn)有技術(shù)之上。正確宣傳公司產(chǎn)品的專利狀況；收集公司專利產(chǎn)品的市場信息；避免展示會、訂貨會上的專利侵權(quán)風(fēng)險。4.6 人力資源部
為員工的專利知識教育和培訓(xùn)提供支持，確保員工具有專利權(quán)益保護(hù)和風(fēng)險防范意識。協(xié)助建立專利的激勵機(jī)制，制定專利的獎勵措施，鼓勵員工的創(chuàng)造性，懲罰違反公司專利管理制度的行為。5 活動 5.1 技術(shù)保密
①對于可申請專利的技術(shù)，在未獲得國家受理之前，不得以任何方式在公司以外公開，尤其是不得發(fā)表論文、參加展會或技術(shù)交流會議。
②在專利申報、申請中，除國家知識產(chǎn)權(quán)局公開的技術(shù)內(nèi)容外，知曉人員均有保密義務(wù)，不得對外泄露。
③發(fā)表和技術(shù)相關(guān)的論文，必須經(jīng)研發(fā)中心審批、備案；未經(jīng)審批不得發(fā)表。5.2 專利的申報
①自主開發(fā)的具有技術(shù)先進(jìn)性的定型產(chǎn)品或預(yù)計(jì)具有廣闊市場前景的訂制類產(chǎn)品，原則上都應(yīng)申請專利。
②申報時需提供申報材料，由申報部門、行政部、公司領(lǐng)導(dǎo)三級審批后交行政部辦理申請手續(xù)。5.3 專利文獻(xiàn)的檢索和利用
①各部門在涉及專利風(fēng)險的各種活動中，應(yīng)進(jìn)行專利文獻(xiàn)檢索、分析，并據(jù)要求及時補(bǔ)充檢索；
對專利文獻(xiàn)檢索應(yīng)出具書面資料，并在行政部登記（附表1）備案。②行政部對各部門的專利檢索報告進(jìn)行審查，不合格的可以要求重新做出； 5.4 專利權(quán)的維護(hù)
①行政部定期（每3月）對公司有效專利進(jìn)行一次維護(hù)，并將結(jié)果通知各部門。
②各部門須在收到前款通知15日內(nèi)向行政部報送本通知所涉及專利的實(shí)施情況，并對需要繼續(xù)維護(hù)或放棄的專利說明原因。
③行政部對部門的反饋情況進(jìn)行審核，并結(jié)合專利的撰寫質(zhì)量、保護(hù)范圍、法律穩(wěn)定性、技術(shù)可替代性、公司專利戰(zhàn)略等因素對專利進(jìn)行評估。
根據(jù)上述專利評估結(jié)果，提出放棄專利權(quán)的專利清單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理專利放棄、維護(hù)手續(xù)。5.5 專利文檔的管理
① 專利申報、申請中形成的各種資料為專利文檔，由公司行政部建檔保存。② 專利證書及結(jié)案專利的專利文檔交行政部檔案館統(tǒng)一管理。③ 專利維護(hù)中形成的資料，應(yīng)及時交行政統(tǒng)一管理。5.6 專利數(shù)據(jù)的管理
行政部應(yīng)及時對公司專利的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行更新、維護(hù)，并根據(jù)要求做出統(tǒng)計(jì)、報表。
行政部應(yīng)及時跟蹤各專利的法律狀態(tài)，監(jiān)控所有專利的法定、指定期限，統(tǒng)計(jì)、匯總專利費(fèi)用和專利任務(wù)。5.7 專利的保護(hù) 5.7.1 侵權(quán)信息反饋 ①公司員工有保護(hù)本公司的專利不受侵犯的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)侵犯本公司專利的行為，應(yīng)及時反饋到行政部，并協(xié)助作好調(diào)查取證工作。
②本部門的產(chǎn)品涉嫌侵犯他人專利的，部門應(yīng)將涉嫌專利侵權(quán)信息及時反饋到綜合管理部進(jìn)行分析。
各部門在接到專利權(quán)人或利害關(guān)系人的有關(guān)警告、律師函等信息后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)交行政部做出處理。5.7.2 專利標(biāo)識
①在專利權(quán)有效期內(nèi)，可以在行政部的指導(dǎo)下對專利產(chǎn)品、依照專利方法直接獲得的產(chǎn)品或者該產(chǎn)品的包裝上、以及和專利相關(guān)的合同中標(biāo)注專利標(biāo)記和專利號。
②在授予專利權(quán)之前或終止專利權(quán)之后，嚴(yán)禁在專利產(chǎn)品、依照專利方法直接獲得的產(chǎn)品或者該產(chǎn)品的包裝上、以及和專利相關(guān)的合同中標(biāo)注專利標(biāo)記和專利號。5.8 專利激勵 5.8.1 獎勵
公司積極鼓勵技術(shù)研發(fā)人員申報專利，并對專利申報人進(jìn)行相應(yīng)的獎勵，其中發(fā)明專利獎勵2500元，實(shí)用新型專利獎勵800元。獎勵金按照分2次支付，獲得受理通知書獎勵50%,獲得專利證書獎勵50%。原則上誰研發(fā)誰牽頭申報工作，對專利申報資料編寫部門不另外支付工時費(fèi)用。
對提供侵權(quán)信息、協(xié)助調(diào)查等減免或減少公司侵犯他人專利風(fēng)險或打擊他人侵犯我專利行為的，對其他促進(jìn)公司的專利工作開展的，公司予以獎勵。5.9.2 懲罰
公司對未完成專利申報計(jì)劃、泄露技術(shù)方案造成專利申請障礙、未進(jìn)行專利檢索分析而重復(fù)開發(fā)或造成侵權(quán)風(fēng)險等違犯本制度的行為進(jìn)行懲罰。
獎勵、懲罰的具體管理辦法由行政部另行規(guī)定。6 過程管理 6.1 研發(fā) 6.1.1 研發(fā)策劃
各部門開展研發(fā)前應(yīng)根據(jù)要求制定相應(yīng)的專利申請計(jì)劃和專利實(shí)施計(jì)劃，并對該領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)科技文獻(xiàn)及專利信息進(jìn)行檢索，對研發(fā)項(xiàng)目現(xiàn)有技術(shù)的發(fā)展?fàn)顩r、專利狀況和競爭對手狀況等進(jìn)行分析，應(yīng)充分合法借鑒和合理利用他人有效及無效的相關(guān)專利，避免重復(fù)開發(fā)、浪費(fèi)科研經(jīng)費(fèi)。6.1.2 研發(fā)活動
各項(xiàng)目組在研發(fā)活動中要積極完成專利申請計(jì)劃，在小批量試生產(chǎn)前完成所有專利申報工作。
對立項(xiàng)目的、主要技術(shù)開發(fā)內(nèi)容及技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)等作出實(shí)質(zhì)調(diào)整時，應(yīng)根據(jù)要求及時調(diào)整專利申報和實(shí)施計(jì)劃，重新做出專利檢索。6.1.3 研發(fā)評估
項(xiàng)目驗(yàn)收時，根據(jù)要求應(yīng)提供最終版的專利檢索報告，匯報專利申請、實(shí)施計(jì)劃實(shí)際完成情況。
專利檢索報告中，應(yīng)具體列出該項(xiàng)目所有參考的專利清單、所有規(guī)避的專利清單、尚存在侵權(quán)風(fēng)險的專利清單。
科技項(xiàng)目中的專利管理由行政部另行規(guī)定。6.2 采購
采購涉及專利標(biāo)記的產(chǎn)品，應(yīng)收集供方的相關(guān)專利信息，必要時應(yīng)要求其提供權(quán)屬證明。收集到的相關(guān)專利信息要及時分析，確保采購活動中沒有侵權(quán)風(fēng)險和專利欺詐行為。
在委托加工、來料加工、貼牌生產(chǎn)等對外協(xié)作生產(chǎn)的過程中，應(yīng)在加工、生產(chǎn)合作中明確相應(yīng)專利權(quán)屬、涉及專利的許可使用范圍、產(chǎn)生專利侵權(quán)的責(zé)任承擔(dān)等內(nèi)容。6.3 銷售
在產(chǎn)品銷售前，需要宣傳引用專利信息時應(yīng)向行政部申請審核、明確專利法律狀態(tài)，做出正確宣傳。
應(yīng)實(shí)施專利產(chǎn)品銷售市場監(jiān)控，及時跟蹤和調(diào)查相關(guān)專利被侵權(quán)情況，收集和整理相關(guān)資料，及時反饋到科技管理部。
應(yīng)配合專利申請或?qū)嵤┑认嚓P(guān)部門，完成專利產(chǎn)品的相關(guān)市場調(diào)查。例如，根據(jù)科技管理部制定的表格，對某專利在整個產(chǎn)品利潤中的實(shí)際貢獻(xiàn)率進(jìn)行市場調(diào)查等。6.6 技術(shù)合作
①委托外單位（如科研院所、大專院校、odm單位）或與外單位聯(lián)合進(jìn)行技術(shù)研究與開發(fā)，凡涉及專利問題的，應(yīng)在合同中明確相應(yīng)專利權(quán)屬、涉及專利的許可使用范圍、產(chǎn)生專利侵權(quán)的責(zé)任承擔(dān)等協(xié)議。
②上述技術(shù)合作中，我方負(fù)責(zé)人應(yīng)跟蹤技術(shù)合作進(jìn)展，掌握對方的專利申請、實(shí)施、許可、轉(zhuǎn)讓、維護(hù)情況，對違約行為及時做出提醒，尤其避免對方違反合作協(xié)議單獨(dú)申請專利、發(fā)表論文等行為影響我方或合作雙方的專利申請。
附加說明：
本標(biāo)準(zhǔn)由行政部負(fù)責(zé)解釋 本標(biāo)準(zhǔn)自公布之日起執(zhí)行 本標(biāo)準(zhǔn)由行政部負(fù)責(zé)起草 本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：吳志強(qiáng)
無形資產(chǎn)管理制度內(nèi)容篇二
醫(yī)院固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)制度
為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院國有資產(chǎn)管理，保證醫(yī)院資產(chǎn)的安全性與完整性，根據(jù)財(cái)政部、衛(wèi)生部頒發(fā)的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和天津市財(cái)政局、天津市衛(wèi)生局制定的《天津市醫(yī)院財(cái)務(wù)制度實(shí)施辦法》，特制定《環(huán)湖醫(yī)院固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)管理辦法》。
1、固定資產(chǎn)的購置審批 1.1、購建萬元以上固定資產(chǎn)
醫(yī)院購建單價萬元以上或單價在萬元以下但一次批量購置在十萬元以上的固定資產(chǎn)，必須按照規(guī)模適度、科學(xué)決策的原則，根據(jù)有關(guān)程序，組織專家進(jìn)行可行性論證，涉及大型專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備配置問題的，要按照準(zhǔn)入規(guī)定履行報批手續(xù)。最終由醫(yī)院黨政聯(lián)席會議集體決定，以此加強(qiáng)醫(yī)院購置固定資產(chǎn)在立項(xiàng)、預(yù)算、審批等環(huán)節(jié)的控制。1.2、購建萬元以下固定資產(chǎn)
購建萬元以下的固定資產(chǎn)，一般由使用科室或歸口管理部門提出申請，經(jīng)主管院長、紀(jì)檢書記簽字批準(zhǔn)后，方可購買。
2、購置
固定資產(chǎn)購建應(yīng)由歸口管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)監(jiān)督部門及專業(yè)人員等共同參與，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行必要的招標(biāo)、簽訂經(jīng)濟(jì)合同以及必要的社會審計(jì)等程序，確保購建過程公開、透明，降低購建成本。
3、驗(yàn)收以及入賬
取得固定資產(chǎn)時，歸口管理部門以及使用部門人員應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定內(nèi)容嚴(yán)格驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用，同時，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定及時登記入賬，登記固定資產(chǎn)帳卡，防止賬外資產(chǎn)的存在。
4、使用
4.1、醫(yī)院建全三賬一卡制度，即：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)總帳和一級明細(xì)分類賬，財(cái)產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類賬及建立使用部門卡片（臺賬一式二份），財(cái)產(chǎn)管理部門和使用部門各執(zhí)一聯(lián)。
4.2、大型貴重設(shè)備實(shí)行責(zé)任制，指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立設(shè)備技術(shù)檔案和使用情況報告制度。
4.3、財(cái)產(chǎn)物資管理部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)、按期報廢，并與財(cái)會部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
5、處置
根據(jù)〈天津市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用、處置管理辦法〉規(guī)定，事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置是指事業(yè)單位對其占有、使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等行為，包括無償調(diào)出、出售、報廢、報損等。5.1、無償調(diào)出固定資產(chǎn)的處置程序及審批權(quán)限
無償調(diào)出是指在不變更所有權(quán)的前提下，以無償轉(zhuǎn)讓的方式變更國有資產(chǎn)占有、使用權(quán)的處置行為；
5.1.1、醫(yī)院無償調(diào)出占有使用的房屋建筑物、土地、機(jī)動車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價值在10萬元（含10萬元）以上的各種設(shè)備，首先由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請無償調(diào)出固定資產(chǎn)的報告，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》以及《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，報衛(wèi)生局主管部門審核批準(zhǔn)后，再報市國有資產(chǎn)管理局會同市財(cái)政局審批。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門出具的《批復(fù)書》調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.1.2、醫(yī)院無償調(diào)出單位價值在10萬元以下萬元（含1萬元）以上的各種設(shè)備或單價在1萬元以下但一次性批量無償調(diào)出在萬元以上的各種設(shè)備，由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請無償調(diào)出固定資產(chǎn)的報告，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》以及《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，報衛(wèi)生局主管部門審批。
醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)主管部門出具的書面批復(fù)調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.1.3、醫(yī)院無償調(diào)出單位價值或批量無償調(diào)撥價值在萬元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請無償調(diào)出固定資產(chǎn)的報告，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》以及《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，財(cái)務(wù)部門據(jù)此調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。5.2、出售固定資產(chǎn)
出售是指亦有償轉(zhuǎn)讓的方式變更國有資產(chǎn)所有權(quán)或占有、使用權(quán)，并收取相應(yīng)處置收益的處置行為；
5.2.1、出售固定資產(chǎn)的處置程序及審批權(quán)限
醫(yī)院出售占有使用的房屋建筑物、土地、機(jī)動車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價值在10萬元（含10萬元）以上的各種設(shè)備，首先由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請出售固定資產(chǎn)的報告，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》，報衛(wèi)生局主管部門審核批準(zhǔn)后，再報市國有資產(chǎn)管理局會同市財(cái)政局審批。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門出具的《批復(fù)書》調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.2.2、醫(yī)院出售單位價值在10萬元以下、萬元（含1萬元）以上的各種設(shè)備或單價在1萬元以下但一次性批量出售在萬元以上的各種設(shè)備，由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請出售固定資產(chǎn)的報告以及國有資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)評估確認(rèn)文件，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》，報衛(wèi)生局主管部門審批。
醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)主管部門出具的書面批復(fù)調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.2.3、醫(yī)院出售單位價值或批量出售價值在萬元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請出售固定資產(chǎn)的報告以及國有資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)評估確認(rèn)文件，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》，財(cái)務(wù)部門據(jù)此調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。5.3、報廢固定資產(chǎn)的處置程序及審批權(quán)限
報廢是指經(jīng)技術(shù)鑒定或按有關(guān)規(guī)定使用期滿，已不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)，必須進(jìn)行報廢的處置行為；
5.3.1、醫(yī)院報廢占有使用的房屋建筑物、土地、機(jī)動車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價值在10萬元（含10萬元）以上的各種設(shè)備，首先由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請報廢固定資產(chǎn)的報告以及由專家或技術(shù)鑒定部門出具的技術(shù)鑒定意見書，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》和《固定資產(chǎn)報廢單》，報衛(wèi)生局主管部門審核批準(zhǔn)后，再報市國有資產(chǎn)管理局會同市財(cái)政局審批。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門出具的《批復(fù)書》調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.3.2、醫(yī)院報廢單位價值在10萬元以下、萬元（含1萬元）以上的各種設(shè)備或單價在1萬元以下但一次性批量報廢在萬元以上的各種設(shè)備，由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請報廢固定資產(chǎn)的報告以及由專家或技術(shù)鑒定部門出具的技術(shù)鑒定意見書，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》和《固定資產(chǎn)報廢單》，報衛(wèi)生局主管部門審批。
醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)主管部門出具的書面批復(fù)調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.3.3、醫(yī)院報廢單位價值或批量報廢價值在萬元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請報廢固定資產(chǎn)的報告以及院內(nèi)相關(guān)部門出具的鑒定結(jié)果，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》和《固定資產(chǎn)報廢單》，財(cái)務(wù)部門據(jù)此調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.4、報損固定資產(chǎn)的處置程序以審批權(quán)限
報損是指對發(fā)生的國有資產(chǎn)呆帳損失、非正常損失等，必須進(jìn)行核銷的國有資產(chǎn)處置行為。
5.4.1、醫(yī)院報損占有使用的房屋建筑物、土地、機(jī)動車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價值在10萬元（含10萬元）以上的各種設(shè)備，首先由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請報損固定資產(chǎn)的報告、報損資產(chǎn)的損失價值清冊、鑒定資料和非正常損失的原因及對責(zé)任者的處理意見，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》，報衛(wèi)生局主管部門審核批準(zhǔn)后，再報市國有資產(chǎn)管理局會同市財(cái)政局審批。
醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門出具的《批復(fù)書》調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.4.2、醫(yī)院報損單位價值在10萬元以下、萬元（含1萬元）以上的各種設(shè)備或單價在1萬元以下但一次性批量報損在萬元以上的各種設(shè)備，由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請報損固定資產(chǎn)的報告、報損資產(chǎn)的損失價值清冊、鑒定資料和非正常損失的原因及對責(zé)任者的處理意見，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》，報衛(wèi)生局主管部門審批。
醫(yī)院財(cái)務(wù)部門根據(jù)主管部門出具的書面批復(fù)調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
5.4.3、醫(yī)院報損單位價值或批量報損價值在萬元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備歸口管理部門向醫(yī)院提交申請報損固定資產(chǎn)的報告、報損資產(chǎn)的損失價值清冊、院內(nèi)相關(guān)部門出具的鑒定結(jié)果和非正常損失的原因及對責(zé)任者的處理意見，報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過后，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表》，財(cái)務(wù)部門據(jù)此調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。
醫(yī)院審計(jì)部門對處置固定資產(chǎn)全過程予以監(jiān)控并出具院內(nèi)審計(jì)報告。5.5、購入的無形資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價款計(jì)價；自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等支出計(jì)價；接受捐贈的無形資產(chǎn)，按捐贈方提供的資料或同類無形資產(chǎn)估價計(jì)價；商譽(yù)除合作外，不得作價入賬。5.5.1、無形資產(chǎn)從取得當(dāng)月起，在法律規(guī)定的有效使用期內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用，法律沒有規(guī)定使用年限的按照合同或單位申請書的受益年限攤銷，法律和合同或單位申請書都沒有規(guī)定使用年限的，按照不少于十年的期限攤銷。
5.5.2、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估,取得的收入,除國家另有規(guī)定的外，計(jì)入其他收入。醫(yī)院轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的成本（攤余價值），應(yīng)計(jì)入其他支出。
無形資產(chǎn)管理制度內(nèi)容篇三
無形資產(chǎn)管理制度
第一節(jié) 總則
第一條 為規(guī)范無形資產(chǎn)的管理行為，避免因違反國家法律法規(guī)而遭受的財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險；防范無形資產(chǎn)管理中的差錯和舞弊；明確職責(zé)權(quán)限，降低經(jīng)營決策、資產(chǎn)管理風(fēng)險，特制定本制度。
第二條 本制度所稱無形資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人或?yàn)楣芾砟康亩钟械摹]有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。
第二節(jié) 職責(zé)權(quán)限
第三條 無形資產(chǎn)取得、確認(rèn)、計(jì)量、處置等行為應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，公司各部門應(yīng)明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
第四條 各部門具體職責(zé)權(quán)限包括：
1.辦公室：負(fù)責(zé)土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)的管理；
2.技術(shù)管理部：負(fù)責(zé)專利技術(shù)、非專利技術(shù)、技術(shù)秘密等技術(shù)類無形資產(chǎn)的管理，負(fù)責(zé)配合引進(jìn)應(yīng)用行業(yè)先進(jìn)技術(shù)和合作伙伴。3.市場部：負(fù)責(zé)特許權(quán)的管理；
4.管理信息部：負(fù)責(zé)本企業(yè)網(wǎng)絡(luò)域名、著作權(quán)、制度匯編、計(jì)算機(jī)軟件、文檔資料及管理經(jīng)驗(yàn)資料的管理。
5.法律事務(wù)部：審核涉及無形資產(chǎn)的相關(guān)法律文件。
6.經(jīng)辦部門：提出無形資產(chǎn)購置方案，組織實(shí)施無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得過程，組織無形資產(chǎn)驗(yàn)收，辦理無形資產(chǎn)處置，建立無形資產(chǎn)臺賬，定期對無形資產(chǎn)安全、適用性進(jìn)行檢查。
7.財(cái)務(wù)部：建立無形資產(chǎn)臺賬，對無形資產(chǎn)進(jìn)行會計(jì)核算，參與無形資產(chǎn)的驗(yàn)收、檢查、處置工作，定期進(jìn)行無形資產(chǎn)清查盤點(diǎn)。8.審計(jì)部：依據(jù)授權(quán)和職能，對公司無形資產(chǎn)購置、處置的執(zhí)行合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第三節(jié) 取得與驗(yàn)收控制
第五條 無形資產(chǎn)投資預(yù)算管理
1.公司無形資產(chǎn)投資預(yù)算的編制、調(diào)整、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，按《預(yù)算控制制度》執(zhí)行；對于超預(yù)算或預(yù)算外無形資產(chǎn)的投資項(xiàng)目，由無形資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請，按照審批權(quán)限審批后再辦理相關(guān)手續(xù)。2.公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需要，并綜合考慮無形資產(chǎn)投資方向、規(guī)模、資金占用成本、預(yù)計(jì)盈利水平和風(fēng)險程度等因素編制預(yù)算；
3.對無形資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和分析論證的基礎(chǔ)上合理安排投資進(jìn)度和資金投放。
第六條 無形資產(chǎn)外購流程 1.各經(jīng)辦部門根據(jù)預(yù)算提出請購申請，對采購項(xiàng)目已經(jīng)可行性論證，明確請購的無形資產(chǎn)的性能、技術(shù)參數(shù)有的要求，編制采購計(jì)劃，各級負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審核；
2.法律事務(wù)部對合同條款的合規(guī)性進(jìn)行審核；對于非專有技術(shù)等具有非公開性的無形資產(chǎn)，還應(yīng)注意采購過程中的保密保全措施。3.外購無形資產(chǎn)由各經(jīng)辦部門組織，按采購管理制度、合同管理制度簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。
4.各經(jīng)辦部門按照合同、技術(shù)交底文件規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，同時取得應(yīng)無形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證明文件、完整的產(chǎn)品說明書及其他相關(guān)說明資料；
5.管理部門持發(fā)票和相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部辦理無形資產(chǎn)入賬手續(xù)。6.投資者投入、接受捐贈、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企業(yè)無償劃撥轉(zhuǎn)入以及其他方式取得的無形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的手續(xù)，并參照外購程序執(zhí)行。
第七條 無形資產(chǎn)研究與開發(fā)
1.自制無形資產(chǎn)開發(fā)完成后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向技術(shù)管理部提出驗(yàn)收申請，技術(shù)管理部會同無形資產(chǎn)的使用部門，必要時可聘請外部專家對自制無形資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果填寫驗(yàn)收報告。
2.企業(yè)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)由研發(fā)部門、技術(shù)管理部、使用部門共同填制無形資產(chǎn)移交使用驗(yàn)收單，移交使用部門使用。
3.財(cái)務(wù)部依據(jù)制作部門提供的驗(yàn)收報告、相關(guān)驗(yàn)收單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。企業(yè)自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等費(fèi)用，作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。對驗(yàn)收合格的無形資產(chǎn)應(yīng)及時登錄臺賬。
第四節(jié) 日常管理
第八條 無形資產(chǎn)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)根據(jù)無形資產(chǎn)的使用狀況，及時維護(hù)本部門無形資產(chǎn)臺帳。無形資產(chǎn)管理臺帳登記的內(nèi)容包括：無形資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號，單位價值，數(shù)量，生產(chǎn)廠家，啟用時間，使用部門，攤銷年限，使用狀態(tài)。定期核查無形資產(chǎn)的價值。
第九條 財(cái)務(wù)部定期核對相關(guān)賬簿、記錄和文件，發(fā)現(xiàn)問題，及時向上級報告和處理，以確保無形資產(chǎn)賬務(wù)處理和資產(chǎn)價值的真實(shí)性。根據(jù)購置合同明確的使用期限與估計(jì)使用年限孰低確定無形資產(chǎn)的攤銷年限并進(jìn)行攤銷；
第十條 法律事務(wù)部通過法律手段確立無形資產(chǎn)的合法地位，并主動配合相關(guān)經(jīng)辦部門整頓市場秩序；
第十一條 各經(jīng)辦部門應(yīng)根據(jù)無形資產(chǎn)性質(zhì)確定無形資產(chǎn)保全范圍和政策。保全范圍和政策應(yīng)當(dāng)足以應(yīng)對無形資產(chǎn)因各種原因發(fā)生損失的風(fēng)險。并應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)，對技術(shù)資料等無形資產(chǎn)的保管及接觸應(yīng)保有記錄，對重要的無形資產(chǎn)應(yīng)及時申請法律保護(hù)。
第五節(jié) 處置和特許使用
第十二條 無形資產(chǎn)處置流程
1.無形資產(chǎn)不能繼續(xù)使用時，由管理部門詳細(xì)填寫處置申請表，注明報廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價值等。2.各級負(fù)責(zé)人按權(quán)限對無形資產(chǎn)管理部門上報的《無形資產(chǎn)處置申請表》 進(jìn)行審查，并簽署意見。
3.審計(jì)部在處置前會同相關(guān)部門或人員對無形資產(chǎn)的處置依據(jù)，處置方式、處置價格等進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核處置依據(jù)是否充分，處置方式是否適當(dāng)，處置價格是否合理；
4.財(cái)務(wù)部在處置后根據(jù)審批人批準(zhǔn)的處置申請表，認(rèn)真審核無形資產(chǎn)處置憑證，檢查批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，批準(zhǔn)權(quán)限是否適當(dāng)?shù)?，審核無誤后據(jù)以編制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十三條 無形資產(chǎn)特許使用流程
1.企業(yè)出租、出借無形資產(chǎn)，應(yīng)由無形資產(chǎn)管理部門會同財(cái)會部門按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理；
2.通過審批后，無形資產(chǎn)管理部門簽訂合同，明確無形資產(chǎn)特許使用期間的權(quán)利義務(wù)，對出租、出借期間所發(fā)生的維護(hù)保全、稅負(fù)責(zé)任、租金、歸還期限等相關(guān)事項(xiàng)予以約定。
第六節(jié) 監(jiān)督和披露
第十四條 檢查業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查在辦理請購、審批、采購、驗(yàn)收、付款、處置等無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)時是否有健全的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，是否存在越權(quán)審批行為；
第十五條 相關(guān)責(zé)任人未按照制度執(zhí)行業(yè)務(wù)，造成無形資產(chǎn)增加、啟用、變更、處置不能及時進(jìn)行處理，按照損失程度相應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。
第十六條 財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)對無形資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理并在財(cái)務(wù)報告中進(jìn)行披露，確保無形資產(chǎn)管理的規(guī)范性、合法性。
無形資產(chǎn)管理制度內(nèi)容篇四
寶豐集團(tuán)無形資產(chǎn)管理制度
1總則
1.1目的為規(guī)范寶豐集團(tuán)及各公司無形資產(chǎn)的管理，明確職責(zé)權(quán)限，提高經(jīng)營決策質(zhì)量，維護(hù)公司權(quán)益，防止無形資產(chǎn)流失，提高無形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，特制定本制度。
1.2適用范圍
本制度適用于寶豐集團(tuán)及各公司無形資產(chǎn)的管理。
1.3 定義
本制度所稱無形資產(chǎn)是指寶豐集團(tuán)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn),通常包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。
1.4 職責(zé)
無形資產(chǎn)作為寶豐集團(tuán)及各公司的重要組成部分，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、分任到人”的管理體制。
1.5.1寶豐集團(tuán)資產(chǎn)管理部職責(zé)
1.5.1.1制定寶豐集團(tuán)無形資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，并組織和監(jiān)督檢查實(shí)施。
1.5.1.2負(fù)責(zé)組織對無形資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、登記及日常監(jiān)督核查工作。
1.5.1.3核查、指導(dǎo)使用部門的無形資產(chǎn)管理工作。
1.5.1.4會同歸口管理部門編制無形資產(chǎn)投資可行性分析報告。
1.5.1.5受理無形資產(chǎn)使用部門提出的無形資產(chǎn)技術(shù)鑒定申請。
1.5.1.6審核無形資產(chǎn)的增加、調(diào)劑和處置辦法。
1.5.1.7組織擬訂無形資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書。
1.5.2寶豐集團(tuán)財(cái)務(wù)部門職責(zé)
1.5.2.1負(fù)責(zé)登記歸口管理的無形資產(chǎn)明細(xì)賬，對無形資產(chǎn)進(jìn)行會計(jì)核算
1.5.2.2參與無形資產(chǎn)的驗(yàn)收、檢查、處置工作
1.5.2.3參與無形資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,設(shè)置無形資產(chǎn)編碼規(guī)則和分類標(biāo)準(zhǔn)。
1.5.3寶豐集團(tuán)法務(wù)部門
1.5.3.1負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)購置合同或協(xié)議書，審定無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書。
1.5.3.2審定無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)中涉及的其他法律文件。
1.5.4寶豐集團(tuán)無形資產(chǎn)使用部門職責(zé)
1.5.4.1依據(jù)無形資產(chǎn)管理制度和辦法，負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施具體的實(shí)施細(xì)則。
1.5.4.2建立并及時登記無形資產(chǎn)使用臺賬
1.5.4.3提出無形資產(chǎn)處置申請
1.5.4.4檢查并報告無形資產(chǎn)的日常使用情況。
2管理內(nèi)容
2.1無形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收
2.1.1外購無形資產(chǎn)
2.1.1.1無形資產(chǎn)的外購要符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并經(jīng)充分論證和嚴(yán)格的審批程 序，避免重復(fù)和盲目引進(jìn)。
2.1.1.2無形資產(chǎn)使用部門詳細(xì)填寫“無形資產(chǎn)采購申請表”，經(jīng)相關(guān)部門審核 簽字。
2.1.1.3資產(chǎn)管理部對使用部門提出的“無形資產(chǎn)采購申請表”進(jìn)行審核，部門
負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)管理中心、法務(wù)部進(jìn)行審核。
2.1.1.4按照集團(tuán)授權(quán)審批權(quán)限，相關(guān)管理部門或人員在授權(quán)范圍內(nèi)審批。采購
部門根據(jù)批準(zhǔn)的“無形資產(chǎn)采購申請表”進(jìn)行采購。
2.1.1.5無形資產(chǎn)的驗(yàn)收由信息部、研發(fā)部門、使用部門、采購部、監(jiān)察部和資
產(chǎn)管理部等相關(guān)人員共同進(jìn)行。
2.1.1.6信息部和使用部門對無形資產(chǎn)進(jìn)行檢查，并填寫“無形資產(chǎn)驗(yàn)收單”。
一式三聯(lián)，與采購合同或采購訂單核對一致后，由信息部、使用部門和供貨商分別簽字確認(rèn)，并由三方分別歸檔保存。
2.1.1.7驗(yàn)收合格后，由信息部填制“無形資產(chǎn)移交單”將無形資產(chǎn)移交給使用
部門，雙方確認(rèn)簽字。
2.1.1.8“無形資產(chǎn)移交單”一式三聯(lián)，其中一聯(lián)由使用部門保管，一聯(lián)由資產(chǎn)
管理部存檔保存并依此作為無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入的依據(jù)，一聯(lián)交給財(cái)務(wù)管理中心做賬務(wù)處理。
2.1.1.9集團(tuán)外購無形資產(chǎn)時，必須取得無形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證件，仔細(xì)審核
有關(guān)合同協(xié)議等法律文件，必要時應(yīng)聽取專業(yè)人員或法律顧問的意見。
2.1.2自創(chuàng)無形資產(chǎn)
2.1.2.1對于自行開發(fā)或研制的項(xiàng)目，應(yīng)依法及時申請并辦理注冊登記手續(xù)，明
晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
2.1.2.2集團(tuán)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)由研發(fā)部門、資產(chǎn)管理部、使用部門共同
填制“無形資產(chǎn)移交單”后移交使用部門使用。
2.1.2.3集團(tuán)購入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，必須取得土地
使用權(quán)的有效證明文件。除已經(jīng)確定認(rèn)為投資性房地產(chǎn)的土地使用權(quán)外，在尚未開發(fā)或建造自用項(xiàng)目前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同協(xié)議、土地使用權(quán)證辦理無形資產(chǎn)的驗(yàn)收手續(xù)。
2.1.2.4集團(tuán)對投資者投入、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交
換、外企無償劃撥轉(zhuǎn)入以及以其他方式取得的無形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)。
2.1.3寶豐集團(tuán)行政管理中心檔案室應(yīng)對無形資產(chǎn)的有效證件存檔保存并建立
臺賬。
2.2無形資產(chǎn)使用與監(jiān)督
2.2.1無形資產(chǎn)的使用，使用部門必須向資產(chǎn)管理室提出申請，按照相關(guān)的授權(quán)
審批程序，經(jīng)審批通過并簽署有關(guān)協(xié)議后方可使用。
2.2.2資產(chǎn)管理部收到使用單位或部門的申請后，與相關(guān)部門共同對申請進(jìn)行查
證，并提出審核意見，審核后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
2.2.3通過審批的單位或使用部門持審批后的申請書到資產(chǎn)管理部簽訂使用或
保密等相關(guān)協(xié)議獲取使用，資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部門及相關(guān)部門要對無形資產(chǎn)使用情況進(jìn)行登記、造冊，沒有通過審批的則返還申請材料。
2.2.4資產(chǎn)管理部按集團(tuán)有關(guān)部門規(guī)定的時間和要求，編制集團(tuán)無形資產(chǎn)匯總表
及分析說明，為制定集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃及編制集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算提供決策依據(jù)。
2.2.5對于長期閑置的無形資產(chǎn)，應(yīng)及時合理調(diào)配，充分提高利用率，盤活其存
量，發(fā)揮最大效益。
2.2.6集團(tuán)所有部門、員工都有權(quán)利和義務(wù)監(jiān)督無形資產(chǎn)的使用及管理情況，依
法維護(hù)集團(tuán)無形資產(chǎn)的安全與完整。
2.2.7各級歸口管理部門在管理中有下列行為之一的，集團(tuán)責(zé)令其改正，并對主
管部門的領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人追究責(zé)任。
2.2.7.1未履行其職責(zé)、對本單位所管轄的資產(chǎn)造成嚴(yán)重流失、損失或浪費(fèi)而不
反應(yīng)、不報告、不提出建議、不采取相應(yīng)管理措施的。
2.2.7.2在無形資產(chǎn)管理工作中，未按照有關(guān)法律、法規(guī)辦事，濫用職權(quán)、擅自
批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動，造成嚴(yán)重后果的。
2.2.8各無形資產(chǎn)使用單位有下列行為之一的，資產(chǎn)管理部有權(quán)責(zé)令其改正，并
請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任。
2.2.8.1不如實(shí)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記、填報無形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報表，隱瞞真實(shí)情況者。
2.2.8.2未按職責(zé)要求工作，致使集團(tuán)無形資產(chǎn)管理不善，造成嚴(yán)重?fù)p失的。
2.2.8.3對于經(jīng)營投資的資產(chǎn)不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不履行投資者權(quán)益、收繳財(cái)
產(chǎn)收益的。
2.2.8.4未履行其職責(zé)，放松無形資產(chǎn)管理，造成嚴(yán)重后果的。
2.2.8.5不按規(guī)定權(quán)限使用無形資產(chǎn)的。
2.2.8.6擅自將無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置和用于經(jīng)營投資的。
2.2.9在無形資產(chǎn)的管理過程中，對取得下列成績之一的部門和個人，給予表彰
和獎勵。
2.2.9.1積極開展無形資產(chǎn)管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造較大效益者。
2.2.9.2在無形資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果者。
2.2.10資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)管理中心定期核對無形資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬，對賬目差
異進(jìn)行及時分析與調(diào)整。
2.3無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移
2.3.1無形資產(chǎn)的處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。
2.3.2對于使用期滿、正常報廢的無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)使用部門或業(yè)務(wù)主管部門
應(yīng)填制“無形資產(chǎn)報廢單”經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權(quán)部門批準(zhǔn)后對該無形資產(chǎn)
進(jìn)行報廢處理。
2.3.3對于使用期限未滿、非正常報廢的無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)使用部門提出報廢
申請，注明報廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價值等。資產(chǎn)管理部組織有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定并提出處理意見，按規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行處置。
2.3.4對于擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，有關(guān)部門或個人提出申請?zhí)幹蒙暾?，列明該?xiàng)無形資產(chǎn)的原價、已提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等，報經(jīng)集團(tuán)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后予以出售或轉(zhuǎn)讓。
2.3.5無形資產(chǎn)的處置價格應(yīng)當(dāng)合理，報經(jīng)集團(tuán)授權(quán)部門或人員審批后確定。
2.3.6對于重大的無形資產(chǎn)的處置，無形資產(chǎn)處置價格應(yīng)當(dāng)委托具有資質(zhì)的中介
機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。
2.3.7無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，資產(chǎn)管理部會同歸口管理部門對無形資產(chǎn)
進(jìn)行技術(shù)鑒定，督促相關(guān)人員辦理無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。
2.3.8集團(tuán)出租、出借無形資產(chǎn)時，應(yīng)由資產(chǎn)管理部會同財(cái)務(wù)管理中心按規(guī)定報
經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同，對無形資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護(hù)保全費(fèi)用、稅費(fèi)、租金、歸還期限等相關(guān)事項(xiàng)予以約定。
2.3.9對于無形資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，使用部門應(yīng)填制“無形資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”，明
確無形資產(chǎn)的名稱、編號、調(diào)撥時間等，送資產(chǎn)管理部審查批準(zhǔn)并提出處理意見，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后調(diào)撥或轉(zhuǎn)讓。
2.3.10無形資產(chǎn)調(diào)撥的價值應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核批準(zhǔn)。
2.3.11出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣集團(tuán)無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)部審計(jì)。
2.3.12資產(chǎn)管理部要妥善保管好集團(tuán)無形資產(chǎn)管理文件、資料、產(chǎn)權(quán)登記表，建立健全集團(tuán)無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檔案，掌握其變動情況。
2.4.無形資產(chǎn)盤點(diǎn)
2.4.1資產(chǎn)管理部或指定部門主導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理中心配合，每年定期或不定期對無
形資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，如發(fā)現(xiàn)遺失、損壞、賬實(shí)不符時，應(yīng)及時查明原因，辦理有關(guān)手續(xù)，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。
2.4.2盤點(diǎn)組織
2.4.2.1各使用部門根據(jù)資產(chǎn)管理員出具的盤點(diǎn)空表，派專人實(shí)施盤點(diǎn)，主要負(fù)
責(zé)本部門的點(diǎn)計(jì)數(shù)量，填寫實(shí)盤數(shù)量及差異原因，并出具盤點(diǎn)表。《無
形資產(chǎn)表》一式三份，經(jīng)審核后資產(chǎn)管理部或指定部門、使用部門、財(cái)
務(wù)管理中心各存一份。
2.4.2.2資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)匯總，審核盤點(diǎn)表、核對差異、出具盤點(diǎn)報告。
2.4.2.3財(cái)務(wù)管理中心盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人根據(jù)資產(chǎn)管理部上報的匯總表分析寫出監(jiān)盤
報告，并對盤點(diǎn)存在的問題進(jìn)行處理和追蹤。
3監(jiān)督檢查
4附件
3.1《申購單》
3.2《驗(yàn)收單》
3.3《無形資產(chǎn)盤點(diǎn)表》
5執(zhí)行及解釋權(quán)限
4.1本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
4.2本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
無形資產(chǎn)管理制度內(nèi)容篇五
寶豐集團(tuán)無形資產(chǎn)管理制度 總則 1.1目的
為規(guī)范寶豐集團(tuán)及各公司無形資產(chǎn)的管理，明確職責(zé)權(quán)限，提高經(jīng)營決策質(zhì)量，維護(hù)公司權(quán)益，防止無形資產(chǎn)流失，提高無形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍
本制度適用于寶豐集團(tuán)及各公司無形資產(chǎn)的管理。1.3 定義
本制度所稱無形資產(chǎn)是指寶豐集團(tuán)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn),通常包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。1.4 職責(zé)
無形資產(chǎn)作為寶豐集團(tuán)及各公司的重要組成部分，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、分任到人”的管理體制。1.5.1寶豐集團(tuán)資產(chǎn)管理部職責(zé)
1.5.1.1制定寶豐集團(tuán)無形資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，并組織和監(jiān)督檢查實(shí)施。1.5.1.2負(fù)責(zé)組織對無形資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、登記及日常監(jiān)督核查工作。1.5.1.3核查、指導(dǎo)使用部門的無形資產(chǎn)管理工作。
1.5.1.4會同歸口管理部門編制無形資產(chǎn)投資可行性分析報告。1.5.1.5受理無形資產(chǎn)使用部門提出的無形資產(chǎn)技術(shù)鑒定申請。1.5.1.6審核無形資產(chǎn)的增加、調(diào)劑和處置辦法。1.5.1.7組織擬訂無形資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書。1.5.2寶豐集團(tuán)財(cái)務(wù)部門職責(zé)
1.5.2.1負(fù)責(zé)登記歸口管理的無形資產(chǎn)明細(xì)賬，對無形資產(chǎn)進(jìn)行會計(jì)核算 1.5.2.2參與無形資產(chǎn)的驗(yàn)收、檢查、處置工作
1.5.2.3參與無形資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,設(shè)置無形資產(chǎn)編碼規(guī)則和分類標(biāo)準(zhǔn)。
1.5.3寶豐集團(tuán)法務(wù)部門
1.5.3.1負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)購置合同或協(xié)議書，審定無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書。1.5.3.2審定無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)中涉及的其他法律文件。1.5.4寶豐集團(tuán)無形資產(chǎn)使用部門職責(zé)
1.5.4.1依據(jù)無形資產(chǎn)管理制度和辦法，負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施具體的實(shí)施細(xì)則。1.5.4.2建立并及時登記無形資產(chǎn)使用臺賬 1.5.4.3提出無形資產(chǎn)處置申請
1.5.4.4檢查并報告無形資產(chǎn)的日常使用情況。2 管理內(nèi)容
2.1無形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收 2.1.1外購無形資產(chǎn)
2.1.1.1無形資產(chǎn)的外購要符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并經(jīng)充分論證和嚴(yán)格的審批程 序，避免重復(fù)和盲目引進(jìn)。
2.1.1.2無形資產(chǎn)使用部門詳細(xì)填寫“無形資產(chǎn)采購申請表”，經(jīng)相關(guān)部門審核 簽字。
2.1.1.3資產(chǎn)管理部對使用部門提出的“無形資產(chǎn)采購申請表”進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)管理中心、法務(wù)部進(jìn)行審核。
2.1.1.4按照集團(tuán)授權(quán)審批權(quán)限，相關(guān)管理部門或人員在授權(quán)范圍內(nèi)審批。采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的“無形資產(chǎn)采購申請表”進(jìn)行采購。
2.1.1.5無形資產(chǎn)的驗(yàn)收由信息部、研發(fā)部門、使用部門、采購部、監(jiān)察部和資產(chǎn)管理部等相關(guān)人員共同進(jìn)行。
2.1.1.6信息部和使用部門對無形資產(chǎn)進(jìn)行檢查，并填寫“無形資產(chǎn)驗(yàn)收單”。一式三聯(lián)，與采購合同或采購訂單核對一致后，由信息部、使用部門和供貨商分別簽字確認(rèn)，并由三方分別歸檔保存。
2.1.1.7驗(yàn)收合格后，由信息部填制“無形資產(chǎn)移交單”將無形資產(chǎn)移交給使用部門，雙方確認(rèn)簽字。
2.1.1.8“無形資產(chǎn)移交單”一式三聯(lián)，其中一聯(lián)由使用部門保管，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部存檔保存并依此作為無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入的依據(jù)，一聯(lián)交給財(cái)務(wù)管理中心做賬務(wù)處理。
2.1.1.9集團(tuán)外購無形資產(chǎn)時，必須取得無形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證件，仔細(xì)審核有關(guān)合同協(xié)議等法律文件，必要時應(yīng)聽取專業(yè)人員或法律顧問的意見。2.1.2自創(chuàng)無形資產(chǎn)
2.1.2.1對于自行開發(fā)或研制的項(xiàng)目，應(yīng)依法及時申請并辦理注冊登記手續(xù)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
2.1.2.2集團(tuán)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)由研發(fā)部門、資產(chǎn)管理部、使用部門共同填制“無形資產(chǎn)移交單”后移交使用部門使用。
2.1.2.3集團(tuán)購入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，必須取得土地使用權(quán)的有效證明文件。除已經(jīng)確定認(rèn)為投資性房地產(chǎn)的土地使用權(quán)外，在尚未開發(fā)或建造自用項(xiàng)目前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同協(xié)議、土地使用權(quán)證辦理無形資產(chǎn)的驗(yàn)收手續(xù)。
2.1.2.4集團(tuán)對投資者投入、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企無償劃撥轉(zhuǎn)入以及以其他方式取得的無形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)。
2.1.3寶豐集團(tuán)行政管理中心檔案室應(yīng)對無形資產(chǎn)的有效證件存檔保存并建立臺賬。
2.2無形資產(chǎn)使用與監(jiān)督
2.2.1無形資產(chǎn)的使用，使用部門必須向資產(chǎn)管理室提出申請，按照相關(guān)的授權(quán)審批程序，經(jīng)審批通過并簽署有關(guān)協(xié)議后方可使用。
2.2.2資產(chǎn)管理部收到使用單位或部門的申請后，與相關(guān)部門共同對申請進(jìn)行查證，并提出審核意見，審核后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
2.2.3通過審批的單位或使用部門持審批后的申請書到資產(chǎn)管理部簽訂使用或保密等相關(guān)協(xié)議獲取使用，資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部門及相關(guān)部門要對無形資產(chǎn)使用情況進(jìn)行登記、造冊，沒有通過審批的則返還申請材料。2.2.4資產(chǎn)管理部按集團(tuán)有關(guān)部門規(guī)定的時間和要求，編制集團(tuán)無形資產(chǎn)匯總表及分析說明，為制定集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃及編制集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算提供決策依據(jù)。2.2.5對于長期閑置的無形資產(chǎn)，應(yīng)及時合理調(diào)配，充分提高利用率，盤活其存量，發(fā)揮最大效益。
2.2.6集團(tuán)所有部門、員工都有權(quán)利和義務(wù)監(jiān)督無形資產(chǎn)的使用及管理情況，依法維護(hù)集團(tuán)無形資產(chǎn)的安全與完整。
2.2.7各級歸口管理部門在管理中有下列行為之一的，集團(tuán)責(zé)令其改正，并對主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人追究責(zé)任。
2.2.7.1未履行其職責(zé)、對本單位所管轄的資產(chǎn)造成嚴(yán)重流失、損失或浪費(fèi)而不反應(yīng)、不報告、不提出建議、不采取相應(yīng)管理措施的。
2.2.7.2在無形資產(chǎn)管理工作中，未按照有關(guān)法律、法規(guī)辦事，濫用職權(quán)、擅自批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動，造成嚴(yán)重后果的。
2.2.8各無形資產(chǎn)使用單位有下列行為之一的，資產(chǎn)管理部有權(quán)責(zé)令其改正，并請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任。2.2.8.1不如實(shí)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記、填報無形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報表，隱瞞真實(shí)情況者。2.2.8.2未按職責(zé)要求工作，致使集團(tuán)無形資產(chǎn)管理不善，造成嚴(yán)重?fù)p失的。2.2.8.3對于經(jīng)營投資的資產(chǎn)不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不履行投資者權(quán)益、收繳財(cái)產(chǎn)收益的。
2.2.8.4未履行其職責(zé)，放松無形資產(chǎn)管理，造成嚴(yán)重后果的。2.2.8.5不按規(guī)定權(quán)限使用無形資產(chǎn)的。
2.2.8.6擅自將無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置和用于經(jīng)營投資的。
2.2.9在無形資產(chǎn)的管理過程中，對取得下列成績之一的部門和個人，給予表彰和獎勵。
2.2.9.1積極開展無形資產(chǎn)管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造較大效益者。
2.2.9.2在無形資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果者。2.2.10資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)管理中心定期核對無形資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬，對賬目差異進(jìn)行及時分析與調(diào)整。
2.3無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移
2.3.1無形資產(chǎn)的處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。
2.3.2對于使用期滿、正常報廢的無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)使用部門或業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)填制“無形資產(chǎn)報廢單”經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權(quán)部門批準(zhǔn)后對該無形資產(chǎn)
進(jìn)行報廢處理。
2.3.3對于使用期限未滿、非正常報廢的無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價值等。資產(chǎn)管理部組織有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定并提出處理意見，按規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行處置。
2.3.4對于擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn)，有關(guān)部門或個人提出申請?zhí)幹蒙暾?，列明該?xiàng)無形資產(chǎn)的原價、已提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等，報經(jīng)集團(tuán)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后予以出售或轉(zhuǎn)讓。
2.3.5無形資產(chǎn)的處置價格應(yīng)當(dāng)合理，報經(jīng)集團(tuán)授權(quán)部門或人員審批后確定。2.3.6對于重大的無形資產(chǎn)的處置，無形資產(chǎn)處置價格應(yīng)當(dāng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。
2.3.7無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，資產(chǎn)管理部會同歸口管理部門對無形資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，督促相關(guān)人員辦理無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。
2.3.8集團(tuán)出租、出借無形資產(chǎn)時，應(yīng)由資產(chǎn)管理部會同財(cái)務(wù)管理中心按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同，對無形資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護(hù)保全費(fèi)用、稅費(fèi)、租金、歸還期限等相關(guān)事項(xiàng)予以約定。
2.3.9對于無形資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，使用部門應(yīng)填制“無形資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”，明確無形資產(chǎn)的名稱、編號、調(diào)撥時間等，送資產(chǎn)管理部審查批準(zhǔn)并提出處理意見，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后調(diào)撥或轉(zhuǎn)讓。
2.3.10無形資產(chǎn)調(diào)撥的價值應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核批準(zhǔn)。2.3.11出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣集團(tuán)無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)部審計(jì)。2.3.12資產(chǎn)管理部要妥善保管好集團(tuán)無形資產(chǎn)管理文件、資料、產(chǎn)權(quán)登記表，建立健全集團(tuán)無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檔案，掌握其變動情況。
2.4.無形資產(chǎn)盤點(diǎn)
2.4.1資產(chǎn)管理部或指定部門主導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理中心配合，每年定期或不定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，如發(fā)現(xiàn)遺失、損壞、賬實(shí)不符時，應(yīng)及時查明原因，辦理有關(guān)手續(xù)，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。
2.4.2盤點(diǎn)組織
2.4.2.1各使用部門根據(jù)資產(chǎn)管理員出具的盤點(diǎn)空表，派專人實(shí)施盤點(diǎn)，主要負(fù)責(zé)本部門的點(diǎn)計(jì)數(shù)量，填寫實(shí)盤數(shù)量及差異原因，并出具盤點(diǎn)表?！稛o形資產(chǎn)表》一式三份，經(jīng)審核后資產(chǎn)管理部或指定部門、使用部門、財(cái)務(wù)管理中心各存一份。
2.4.2.2資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)匯總，審核盤點(diǎn)表、核對差異、出具盤點(diǎn)報告。2.4.2.3財(cái)務(wù)管理中心盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人根據(jù)資產(chǎn)管理部上報的匯總表分析寫出監(jiān)盤報告，并對盤點(diǎn)存在的問題進(jìn)行處理和追蹤。
監(jiān)督檢查 附件 3.1《申購單》 3.2《驗(yàn)收單》 3.3《無形資產(chǎn)盤點(diǎn)表》 5 執(zhí)行及解釋權(quán)限
4.1本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。4.2本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
